2.2 Анализ влияния мероприятий нтп на технико-экономические показатели
Мероприятия научно-технического прогресса оказывают двоякое влияние на технико-экономические показатели:
позитивное – через технологические эффекты, отражающие целевое назначение проводимых мероприятий;
негативное – через ресурсы и затраты, требующиеся для реализации мероприятий НТП.
В результате внедрения мероприятий НТП может быть положительный либо отрицательный эффект, соответственно предприятие получит дополнительную прибыль или потерпит убытки.
В качестве положительного примера рассмотрим экономический эффект применения двухсторонних УЭЦН при эксплуатации скважин в 2007 году на Мамонтовском месторождении в зоне деятельности ЦДНГ-8. В результате проведения данного мероприятия получено за год 220 840 тонны дополнительно добытой нефти.
Применение данного метода ведёт к увеличению абсолютной величины прибыли от реализации:
|
ΔПрреал= ΔQреал*(Ц-с/с+ΔС), |
( 1 ) |
где |
ΔПрреал |
– |
дополнительная прибыль от реализации нефти, руб.; |
|
ΔQреал |
– |
дополнительно реализованная нефть, т; |
|
Ц |
– |
цена реализации нефти (руб.); |
|
с/с |
– |
себестоимость добычи нефти до проведения мероприятия, руб./т; |
|
С |
– |
снижение себестоимости нефти за счет увеличения добычи нефти, руб./т. |
ΔПрреал = 220840*(2920-1280-95) = 341,198 млн. руб. |
Так как увеличивается прибыль от реализации продукции, то соответственно увеличивается и чистая прибыль предприятия:
|
ΔПрчист = ΔПрреал – Нпр, |
( 2) |
где |
Нпр |
– |
величина налога на прибыль (24%), руб. |
ΔПрчист = 341,198 – 81,888 = 259,310 млн. руб. |
И так, чистая прибыль предприятия составила 259,310 млн. руб.
Таблица 2 – Распределение затрат по себестоимости добычи нефти на условно-постоянные и условно-переменные по Мамонтовскому месторождению за 2007 год, в тыс. руб.
Наименование статей |
Всего |
Производственная себестоимость валовой продукции |
6081024 |
|
3648614 |
Условно-переменные |
2432410 |
% условно-постоянных |
60,0 |
% условно-переменных |
40,0 |
Условно-постоянныеГодовая добыча нефти – 4750,80 тыс.тн
Себестоимость 1т нефти – 1280 рублей.
2.3 Расчет динамических показателей экономической эффективности предлагаемого технического решения
Применение двухсторонних УЭЦН – это мероприятие с дополнительной добычей нефти (газа) (ΔQ).
Доля условно-переменных затрат составляет 40%.
Объем дополнительно добытой нефти – 220, 840 тыс. тонн
Цену за 1 тонну нефти примем равной 2,92 тыс. руб
Затраты на одну операцию по предоставленным данным равняется 812,56 тыс. руб. Количество скважино-операций в 2007 году –18.
Проведём расчет ПДН и ЧТС на ближайшие 3 года.
1. прирост выручки от реализации определим по формуле (3):
ΔB(Q)t=∆Qt*Цt , (3) |
ΔB(Q)t = 220,840*2,92 = 644,853 млн. руб. |
Текущие затраты определяются как сумма затрат на мероприятие и затрат условно-переменных по формуле (4):
ΔЗt=Здопt+Змерt , (4) |
- текущие затраты на дополнительную добычу (5):
Здопt =∆Qt*с/с*dуп/100, (5) Здопt = 220,840*1,28*0,40 = 113,070 млн. руб. |
- текущие затраты на мероприятие:
Змерt = Спр*Nмер, (6) Змерt = 812,56*18 = 7,688 млн. руб. |
- всего затрат по формуле (4):
ΔЗt = 113,070 + 14,626 = 127,696 млн. руб. |
2. Капитальные вложения отсутствуют, так как затраты на ГРП включаются в себестоимость продукции, согласно Инструкции по учету затрат и калькулированию себестоимости нефти.
3. Прибыль от реализации - по формуле (7):
ΔПр реалt= ΔВt – ΔЗt, (7) ΔПр реалt = 644,853 – 127,696 = 517,157 млн. руб. |
4. Налог на прибыль - по формуле (8):
ΔНпрt=ΔПрt*Nпр/100, (8) ΔНпрt = 517,157*0,24 = 124,118 млн. руб. |
5. Поток денежной наличности - по формуле (9):
ΔПДНt = ΔВt - ΔЗt - ΔНпрt , (9) ПДН2007 = 644,853 – 127,696– 124,118= 393,039 млн. руб. |
6. Накопленный поток денежной наличности - по формуле (10):
НПДН = ∑ПДН, (10) НПДН2007 = 393,039 млн. руб. |
7. Коэффициент дисконтирования - по формуле (11):
t = (1+Eнп)-t , (11) t 2007 = (1+0,1)‾¹ = 0,909 |
8. Дисконтированный поток денежной наличности - по формуле (12):
ДПДНt = ПДНt * t , (12) ДПДН2007 = 393,039 * 0,909 = 357,272 млн. руб. |
9. Чистая текущая стоимость - по формуле (13):
ЧТСt = ∑ДПДНt , (13) ЧТС2007 = 357,272 млн. руб. |
Аналогично были произведены расчеты по 2008 и 2009 годам. Результаты расчета сведены в таблицу 2. Профили накопленного потока денежной наличности и чистой текущей стоимости построены на рисунке 1.
По графику динамики НПДН и ЧТС можно определить срок окупаемости капитальных вложений (Ток) – это точка пересечения НПДН и ЧТС с осью абсцисс. Срок окупаемости может быть так же определен расчетным путем по формуле (14):
Ток = t- + |ЧТСt-| / ДПДНt+, (14) |
где |
t- |
– |
количество лет, в течение которых наблюдается отрицательное значение ЧТС, лет; |
|
ЧТСt- |
– |
последнее отрицательное значение чистой текущей стоимости, руб.; |
|
ДПДНt+ |
– |
сумма дисконтированного потока денежной наличности первого года положительного значения НПДН, руб. |
Вывод: Как показал расчет экономической эффективности проекта, отрицательные значения ЧТС отсутствуют, то есть при существующих экономических обстоятельствах проведение мероприятия окупается в течение 1 года. На расчетный счет предприятия за рассматриваемый период поступили денежные средства в сумме 1373,84 млн. рублей, а с учетом фактора времени, то есть дисконтирования, - 1128,80 млн. рублей. Как видим, чистая текущая стоимость положительная, то есть ЧТС 0, а это является критерием эффективности проекта.
Таблица 3 – Расчет экономических показателей, млн. руб.
ПОКАЗАТЕЛИ |
Обознач. |
2007 |
2008 |
2009 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Количество операций, |
Nt |
18 |
22 |
28 |
Прирост добычи нефти, тыс.т |
Qt |
220, 84 |
258,75 |
294,06 |
Прирост выручки от реализации |
Bt |
644,85 |
755,55 |
858,65 |
Текущие затраты |
Зt |
127,70 |
150,36 |
173,31 |
Прирост прибыли |
Прt |
517,15 |
605,19 |
685,34 |
Налог на прибыль |
Нпр |
124,11 |
145,25 |
164,48 |
Капитальные затраты |
Кt |
- |
- |
- |
Поток денежной наличности |
ПДНt |
393,04 |
459,94 |
520,86 |
Накопленный ПДН |
НПДНt |
393,04 |
852,98 |
1373,84 |
Коэффициент дисконтирования |
αt |
0,909 |
0,827 |
0,751 |
Дисконтированный ПДН |
ДПДНt |
357,27 |
380,37 |
391,16 |
Чистая текущая стоимость |
ЧТСt |
357,27 |
737,64 |
1128,80 |