- •Навчально-методичні матеріали з курсу «фінансове право» для студентів 4 курсу економічних спеціальностей
- •Донецьк, 2009
- •Розділ 1. Методичні вказівки по організації контролю знань студентів.
- •Тема 1. Фінансова діяльність держави та органів місцевого самоврядування Методичні вказівки до вивчення теми
- •1.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •1.2. Глосарій
- •1.3. Тестові завдання
- •1.4. Логіко-структурні схеми
- •1.5. Творчі та аналітичні завдання
- •1.6. Реферативні завдання
- •1.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 2. Фінансове право як галузь права. Методичні вказівки до вивчення теми
- •2.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •2.2. Глосарій
- •2.3. Тестові завдання
- •Тема 3 . Фінансово-правові норми та фінансово-правові відносини. Методичні вказівки до вивчення теми
- •3.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •3.2. Глосарій
- •3.3. Тестові завдання
- •3.4. Логіко-структурні схеми
- •3.5. Творчі та аналітичні завдання
- •3.6. Реферативні завдання
- •3.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 4. Правове регулювання фінансового контролю. Методичні вказівки до вивчення теми
- •4.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •4.2. Глосарій
- •4.3. Тестові завдання
- •4.4. Логіко-структурні схеми
- •4.5. Творчі та аналітичні завдання
- •4.6. Реферативні завдання
- •4.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 5. Бюджетне право та бюджетний устрій України Методичні вказівки до вивчення теми
- •5.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •5.2. Глосарій
- •5.3. Тестові завдання
- •5.4. Логіко-структурні схеми
- •5.5. Творчі та аналітичні завдання
- •5.6. Реферативні завдання
- •5.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 6. Правове регулювання державних доходів і державних витрат Методичні вказівки до вивчення теми
- •6.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •6.2. Глосарій
- •6.3. Тестові завдання
- •6.4. Логіко-структурні схеми
- •6.5. Творчі та аналітичні завдання
- •6.6. Реферативні завдання
- •6.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 7. Правові основи функціонування місцевих бюджетів Методичні вказівки до вивчення теми
- •7.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •7.2. Глосарій
- •7.3. Тестові завдання
- •7.4. Логіко-структурні схеми
- •7.5. Творчі та аналітичні завдання
- •7.6. Реферативні завдання
- •7.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 8: Правові засади державного кредиту та відносин у сфері державного страхування. Методичні вказівки до вивчення теми.
- •8.1. Завдання з нормативно-правової бази:
- •8.2. Глосарій
- •8.3. Тести
- •8.4. Логіко-структурні схеми
- •8.5. Творчі та аналітичні завдання
- •8.6. Реферативні завдання
- •8.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 9. Правові основи формування податкових правовідносин Методичні вказівки до вивчення теми
- •9.1. Завдання з нормативно-правовій бази:
- •9.2. Глосарій
- •9.3. Тестові завдання
- •9.4. Логіко-структурні схеми
- •9.5. Творчі та аналітичні завдання
- •9.6. Реферативні завдання
- •9.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 10. Відповідальність за порушення податкового законодавства. Методичні вказівки до вивчення теми.
- •10.1. Завдання з нормативно - правової бази
- •10.2. Глосарій
- •10.3. Тестові завдання
- •10.4. Логіко-структурні схеми
- •10.5. Творчі та аналітичні завдання
- •10.6. Ситуаційні задачі
- •10.7. Реферативні завдання
- •10.8. Питання до самоконтролю
- •Тема 11. Правове регулювання відносин, що виникають в процесі банківської діяльності Методичні вказівки до вивчення теми
- •11.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •11.2. Глосарій
- •11.3. Тестові завдання
- •11.4. Логіко-структурні схеми
- •11.5. Творчі та аналітичні завдання
- •11.6. Реферативні завдання
- •11.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 12. Правове регламентування банківських рахунків і регулювання грошового обороту Методичні вказівки до вивчення теми
- •12.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •12.2. Глосарій
- •12.3. Тестові завдання
- •12.4. Логіко-структурні схеми
- •12.5. Творчі та аналітичні завдання
- •12.6. Реферативні завдання
- •12.7. Питання до самоконтролю
- •Тема 13. Правове регулювання валютних відносин Методичні вказівки до вивчення теми
- •13.1. Завдання з нормативно-правової бази
- •13.1.2. Згідно Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» сформулюйте поняття «конвертована валюта».
- •13.2. Глосарій
- •13.3. Тестові завдання
- •13.4. Логіко-структурні схеми
- •13.5. Творчі та аналітичні завдання
- •13.6. Реферативні завдання
- •13.7. Питання до самоконтролю
- •Розділ 3. Критерії оцінювання виконання завдань модульного контролю
- •Література
10.4. Логіко-структурні схеми
10.4.1. Скласти схему, що відображає класифікацію податкових правовідносин за різними критеріями.
10.4.2. Скласти схему, що відображає перелік органів, що контролюють сплату податків, їх функції.
10.4.3. Скласти схему, що відображає процедуру адміністративного арешту активів платника податків.
10.4.4. Скласти схему, що відображає процедуру продажу активів, що перебувають у податковій заставі.
10.4.5. Скласти схему, що відображає процедуру погашення податкових зобов'язань або податкового боргу платника у випадку його ліквідації.
10.4.6. Скласти схему, що відображає процедуру погашення податкових зобов'язань або податкового боргу платника у випадку його реорганізації.
10.4.7. Скласти схему оскарження рішень органів ДПС на різних рівнях оскарження.
10.5. Творчі та аналітичні завдання
10.5.1. Скласти таблицю, в якій відобразити обставини, що враховуються при визначені відповідальності внаслідок учиненого адміністративного правопорушення.
10.5.2. Скласти таблицю, в якій відобразити перелік вимог щодо встановлення рівня відповідальності внаслідок учиненого адміністративного правопорушення.
10.5.3. Поясніть на конкретних прикладах, яким чином можливе легальне зменшення податкового тиску на платника податків.
10.5.4. Проаналізувати результативність перевірок ПДС за останні п’ять років.
10.6. Ситуаційні задачі
10.6.1. Підприємством надане документальне підтвердження валових витрат у сумі 240 тис. грн.(80 тис. грн. за спожиту електроенергію, у тому числі 16 тис. грн. податкового кредиту ПДВ), 8 тис. грн. сплачено за банківське обслуговування, 152 тис. грн. нараховано за використання у виробництві матеріалів, у тому числі 30,4 тис. грн. податкового кредиту ПДВ). Документальне підтвердження виплати заробітної плати працівникам підприємства не пред'явлено. Обсяг реалізованої продукції склав 2,4 млн. грн. (без ПДВ). Визначити за допомогою непрямих методів розмір податкових зобов'язань з податку на прибуток і ПДВ.
10.6.2. Розрахувати розмір податкових зобов'язань з податку на прибуток і ПДВ непрямим методом, якщо в рекламному агентстві згідно штатному розкладу працюють 12 чоловік, місячний фонд оплати праці становить 12 тис. грн. і нараховані на нього відрахування в соціальні фонди - 4,2 тис. грн. Заробітна плата виплачується регулярно.
10.6.3. Підприємством отримані марки акцизного збору в кількості 500000 шт. на пляшки ємністю 0,5 л. для виробництва горілки міцністю 400. При проведенні податкової перевірки марки на підприємстві не виявлені. Ставка акцизного збору - 16 грн. за 1 л. 100% етилового спирту. Розрахувати податкові зобов'язання по акцизному зборі непрямими методами.
10.6.4. Платник податків - юридична особа не сплатила в бюджет податок із власників транспортних засобів. У результаті податкової перевірки в бюджет було донараховано 1500 грн. податку. Затримка в сплаті податку склала 102 дня. Розрахувати розмір фінансових санкцій і нарахувати пеню.
10.6.5. Податковий орган уклав з організацією роздрібної торгівлі договір на реалізацію майна, що перебуває в податковій заставі. В акті прийому-передачі активів застави підприємству роздрібної торгівлі зазначена початкова ціна майна в розмірі 125000 грн. і сума винагород торговельної організації без ПДВ. Розрахувати ціну реалізації.
10.6.6. Бухгалтер підприємства самостійно виявив помилку (завищення податкового кредиту з ПДВ) у розмірі 150 грн. Чи може підприємство самостійно виправити помилку? Розрахувати розмір податкових санкцій.
10.6.7. Податковим органом донарахована підприємству сума податкових зобов'язань з ПДВ у розмірі 2,5 тис. грн. У який строк підприємство зобов'язане погасити суму податкових зобов'язань які виникли? Які міри у випадку непогашення суми зобов'язань має право прийняти податковий орган?
10.6.8. Підприємство самостійно виявило помилку в декларації про податок на прибуток, що призвело до заниження податкових зобов'язань на суму 98 грн. На особовому рахунку підприємства є переплата по цьому податку в сумі 150 грн. Чи має право платник податків у цьому випадку при розрахунку штрафних санкцій зменшити суму донарахованого зобов'язання на суму переплати?