- •Навчальні завдання
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках Практичне заняття 1
- •Завдання 3
- •Практичне заняття 2
- •Завдання 6
- •Завдання для самостійної роботи.
- •Тема 2. Облік капіталу банку Практичне заняття 3
- •Завдання 3
- •Приклад виконання завдання з обліку капіталу банку.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку Практичне заняття 4
- •Практичне завдання 5
- •Приклад виконання завдання з обліку доходів банку.
- •Приклад виконання завдання з обліку витрат банку.
- •Приклад виконання завдання зі сплати податку на прибуток
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 4. Облік касових операцій. Практичне заняття 6
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку. Практичне заняття 7
- •Завдання для самостійної роботи
- •1. Вивчити лекційний матеріал за темою.
- •Тема 6. Облік операцій з кредитування. Практичне заняття 8
- •Практичне заняття 9
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку. Практичне заняття 10
- •Завдання для самостійної роботи
- •1. Вивчити основні нормативні акти, що регламентують облік операцій за темою „Облік депозитних операцій банку”.
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами. Практичне заняття 11.
- •Практичне заняття 12.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті. Практичне заняття 13.
- •Практичне заняття 14.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами. Практичне заняття 15.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку. Практичне заняття 16.
- •Завдання для самостійної роботи
- •Тематика рефератів .
- •7.Типові завдання до блочно-модульного контролю
- •Тема 1. Загальні теоретичні основи і принципи бухгалтерського обліку в банках
- •Тема 2. Облік капіталу банку
- •Тема 3. Облік доходів і витрат банку
- •Тема 4. Облік касових операцій.
- •Тема 5. Облік розрахункових операцій банку.
- •Типові тестові завдання. Тема 6. Облік операцій з кредитування.
- •Тема 7. Облік депозитних операцій банку.
- •5. Залучення коштів на вклад на вимогу підприємства буде відображатись наступним бухгалтерським проведенням:
- •Тема 8. Облік операцій банку з цінними паперами.
- •Дт 1200 Кт 5010 “Емісійні різниці”
- •Тема 9. Облік операцій банку в іноземній валюті.
- •Тема 10. Облік операцій банку з основними засобами та нематеріальними активами.
- •Тема 11. Облік лізингових операцій банку.
Завдання 6
Умова: Продовження завдання 4. Роздрукувати оборотно-сальдовий баланс банку „Альфа" на 01.01.200__ року за підсумковими даними класів.
Приклад виконання завдання з формування балансу банку.
Умова: Складіть фундаментально-облікову модель на основі залишків за статтями балансу та вкажіть номери балансових рахунків, призначених для обліку наведених даних у таблиці 1.3.
Таблиця 1.3
№ |
Стаття балансу |
Сума, грн. |
1 |
Кредиторська заборгованість банку по заробітній платі |
100000 |
2 |
Кошти на рахунках “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання” |
500000 |
3 |
Кредити надані іншим банкам |
3000000 |
4 |
Вклади населення |
6000000 |
5 |
Статутний капітал банку |
20000000 |
6 |
Банкноти та монети в касі банку |
40000 |
7 |
Строкові вклади (депозити) інших банків |
700000 |
8 |
Непокриті збитки минулих років |
5000 |
9 |
Основні засоби |
9000000 |
10 |
Кредити надані фізичним особам |
60000 |
11 |
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
20000 |
12 |
Цінні папери власного боргу |
3000 |
13 |
Портфель цінних паперів банку |
15000000 |
14 |
Дебіторська заборгованість банку |
178000 |
Розв’язок: Фундаментально-облікова модель побудови балансу має вигляд:
А = К + З
Баланс банку матиме вигляд наведений в таблиці 1.3.
Таблиця 1.3
№ |
Стаття балансу банку |
Розділ, група, рахунок |
Сума, грн. |
АКТИВ |
|||
1 |
Банкноти та монети в касі банку |
1001 |
40000 |
2 |
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках |
151 |
20000 |
3 |
Кредити, що надані іншим банкам |
152 |
3000000 |
4 |
Кредити, що надані фізичним особам |
22 |
60000 |
5 |
Основні засоби |
4400 |
9000000 |
6 |
Непокриті збитки минулих років |
5031 |
5000 |
7 |
Портфель цінних паперів банку |
14, 30, 31, 32 |
15000000 |
8 |
Дебіторська заборгованість банку |
18, 28, 35 |
178000 |
Всього за активом балансу банку |
27303000 |
||
ПАСИВ |
|||
1 |
Статутний капітал банку |
5000 |
20000000 |
2 |
Строкові вклади (депозити) інших банків |
161 |
700000 |
3 |
Кошти на рахунках “Кошти на вимогу СГ” |
2600 |
500000 |
4 |
Вклади населення |
263 |
600000 |
5 |
Цінні папери власного боргу |
33 |
3000 |
6 |
Кредиторська заборгованість по заробітній платі |
3652 |
100000 |
Всього за пасивом балансу банку |
27303000 |
||