Завдання 29 (зміна номенклатури).

№ з/п

Дата

Зміст господарських операцій

Кореспонденція

рахунків

Сума, грн.

ПЗ

ПК

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

9

10

Січень

10.01

Відвантажено ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) товари за ТТН №1 за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.

• вартість товарів (цукерки «Мрія» 350 ящиків);

• податок на додану вартість (ПН №1 від 11.01.)

22000

33600

?

12.01

Відвантажено ПП «Гранд» (код ЄДРПОУ 14253625, ІПН 963685471254, номер свідоцтва платника ПДВ 986532) товари за ТТН №2 (рахунок-фактура № 32) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари (попередня оплата за товари надійшла минулого місяця), в т.ч.:

• вартість товарів;

• податок на додану вартість

18500

40800

?

16.01

Отримано на поточний рахунок оплату від ТОВ «Талісман» (код ЄДРПОУ 78562154, ІПН 659887542123, номер свідоцтва платника ПДВ 215678) за товари, (цукерки «Мрія» 175 ящиків в т.ч. ПДВ), відвантажені минулого місяця за ТТН №121 (рахунок-фактура № 121)

24000

17.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата від ТОВ «Тесла» (код ЄДРПОУ 25694712, ІПН 852365486958, номер свідоцтва платника ПДВ 695812) згідно рахунку-фактури №2 в т.ч.:

• вартість товарів (цукор 8 т);

• податок на додану вартість (ПН №2 від 21.01)

73200

?

18.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата за товари від ТОВ «Сектор» (код ЄДРПОУ 23456789, ІПН 123252627282, номер свідоцтва платника ПДВ 625282) згідно рахунку-фактури №3 в т.ч.:

• вартість товарів (борошно І сорту 6 т);

• податок на додану вартість (ПН №3 від 25.01)

48120

?

20.01

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного для вантажного автомобіля пального (бензин) – 130 л

1000

23.01

Отримано від ПП «Памір» ((код ЄДРПОУ 56957585, ІПН 958575654321, номер свідоцтва платника ПДВ 987654) товари (попередня оплата за товари здійснена минулого місяця) за ТТН № 25, (рахунок-фактура № 777) в т.ч. :

• вартість товарів;

• податок на додану вартість

Разом

56000

?

?

27.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата від ТОВ «Трейд» код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) за товари, (цукерки «Мрія» 350 ящиків в т.ч. ПДВ), відвантажені на підставі ТТН №1

?

Лютий

01.02

Одержано матеріали від ТОВ «Прогрес» (код ЄДРПОУ 26589847, ІПН 124578986532, номер свідоцтва платника ПДВ 326598) за ТТН № 455 (рахунок-фактура №528) в т.ч.:

• вартість матеріалів;

• податок на додану вартість (ПН №4 від 05.02)

700

?

04.02

Одержано запасні частини від ТОВ «Сервіс» (код ЄДРПОУ 85967463, ІПН 258796413258, номер свідоцтва платника ПДВ 258741) за ТТН №14 (рахунок-фактура №52) в т.ч.:

• вартість запасних частин;

• податок на додану вартість (ПН №5 від 05.02)

30000

?

08.02

Одержано талони на бензин 520 л для легкового автомобіля від ВАТ «Транзит» (код ЄДРПОУ 31649725, ІПН 796413258796, номер свідоцтва платника ПДВ 314697) за видатковою накладною №111 (рахунок-фактура №325) в т.ч.:

• вартість талонів на бензин;

• податок на додану вартість (ПН №6 від 08.02)

4000

?

10.02

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті оплата за одержані від ВАТ «Транзит» (код ЄДРПОУ 31649725, ІПН 796413258796, номер свідоцтва платника ПДВ 314697) талони на бензин на підставі рахунку-фактури №325

?

13.02

Відвантажено ТОВ «Тесла» (код ЄДРПОУ 25694712, ІПН 852365486958, номер свідоцтва платника ПДВ 695812) товари за ТТН №2 (рахунок-фактура №8 за фактичною собівартістю).

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

• вартість товарів (цукор 8 т);

• податок на додану вартість

45000

?

?

15.02

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно декларації за січень поточного року

?

17.02

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті оплата за запасні частини в т.ч. ПДВ, одержані від ТОВ «Сервіс» (код ЄДРПОУ 85967463, ІПН 258796413258, номер свідоцтва платника ПДВ 258741) на підставі рахунку-фактури №52)

?

20.02

Одержано від ТОВ «Тодос» (код ЄДРПОУ 12378965, ІПН 351595758525, номер свідоцтва платника ПДВ 652545) за ТТН №75 (рахунок-фактура №333) оплата була здійсненна в попередньому році, в т.ч.:

• вартість товарів;

• податок на додану вартість

Разом

100000

?

?

24.02

Отримана на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата за товари від ТОВ «Шторм» (код ЄДРПОУ 98765432, ІПН 987654321123, номер свідоцтва платника ПДВ 987654) згідно рахунку-фактури №33, в т.ч.:

• вартість товарів (кукурудзяна крупа 20 т);

• податок на додану вартість (ПН №7 від 21.02)

68400

?

29.02

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного пального (бензин), в т.ч.:

• для вантажного автомобіля 100 л;

• для легкового автомобіля 55 л

756

440

Березень

01.03

Оприбутковано комп’ютер від ТОВ «Онікс» (код ЄДРПОУ 65985487, ІПН 963258745689, номер свідоцтва платника ПДВ 665588) за ТТН №27 (рахунок-фактура №38), в т.ч.:

• вартість комп’ютера;

• податок на додану вартість (ПН №8 від 01.03)

Разом

7000

?

?

01.03

Комп’ютер введено в експлуатацію (зараховано до складу основних засобів)

?

12.03

Відвантажено ТОВ «Сектор» (код ЄДРПОУ 23456789, ІПН 123252627282, номер свідоцтва платника ПДВ 625282) товари за ТТН №3 (рахунок-фактура №3) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

• вартість товарів (борошно І сорту 6 т);

• податок на додану вартість

Разом

29100

48120

?

?

14.03

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно декларації за лютий поточного року

?

16.03

Відвантажено ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) товари за ТТН №15 за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.

• вартість товарів (гречка «Хуторок» 2 т);

• податок на додану вартість (ПН №9 від 21.03.)

8481

25920

?

26.03

Витрачено та списано на витрати, пов’язані з продажем товарів, згідно актів:

• матеріали;

• МШП

2000

1000

26.03

Витрачено та списано згідно актів запасні частини на ремонт основних засобів, які використані для збуту товарів

2000

30.03

Відвантажено ТОВ «Тесла» (код ЄДРПОУ 25694712, ІПН 852365486958, номер свідоцтва платника ПДВ 695812) товари за ТТН № 7 (рахунок-фактура №7) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

• вартість товарів (рис 4 т);

• податок на додану вартість (ПН №10 від 30.03)

24200

60240

?

31.03

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного пального (бензин) в т. ч.:

• для вантажного автомобіля 180 л.;

• для легкового автомобіля 150 л

1440

1200

31.03

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) за товари на підставі ТТН №15, в т.ч.

• вартість товарів (гречка «Хуторок" 2 т);

• податок на додану вартість (ПН №9 від 21.03.)

Разом

?