- •Реквизиты организации
- •Перечень хозяйственных операций.
- •Расчет Налога на добавленную стоимость. Ндс по выполненным хозяйственным операциям.
- •Налоговые вычеты по ндс
- •Расчет Налога на прибыль. Доходы от реализации.
- •Внереализационные доходы.
- •Расходы, связанные с производством и реализацией. Материальные расходы
- •Расходы на оплату труда
- •Расчет амортизации основных средств
- •Прочие расходы
- •Внереализационные расходы
- •Расчет налога на прибыль
- •Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •Расчет налога на доходы физических лиц Расчет налоговой базы по ндфл
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА
ФЕДЕРАЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ»
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Дисциплина «Налоги и налогообложение»
Курсовая работа на тему:
Расчет налогов судоходной компании
Выполнил: студент БУ-ЗО 3 курс 4 года
Магазова Т. Н.
Проверил: Кандидат технических наук, доцент
Караваева Е. Д.
Санкт-Петербург
2012 год
Содержание
Вариант работы………………………………………………………………………………………………..…3
Реквизиты организации……………………………………………………………………………………3
Перечень хозяйственных операций…………………………………………………………………3
Расчет налога на добавленную стоимость………………………………………………………..5
НДС по выполненным хозяйственным операциям…………………………………………5
Налоговые вычеты по НДС…………………………………………………………………………………6
Расчет налога на прибыль…………………………………………………………………………………8
Доходы от реализации………………………………………………………………………………………8
Внереализационные доходы……………………………………………………………………………8
Материальные расходы……………………………………………………………………………………9
Расходы на оплату труда……………………………………………………………………………………9
Расчет амортизации основных средств…………………………………………………………10
Прочие расходы………………………………………………………………………………………………11
Внереализационные расходы…………………………………………………………………………12
Расчет налога на прибыль………………………………………………………………………………12
Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли…………………………12
Расчет налога на доходы физических лиц………………………………………………………14
Вариант работы №21
Реквизиты организации
Название организации |
ЗАО «Невский простор» |
Адрес |
191123, Санкт-Петербург, Межевой канал, д. 3 |
ИНН |
78135460499 |
Банковские реквизиты |
р/с 40702810736000000834 в ОАО «Промышленно-Строительный Банк» к/с 30101810200000000791, БИК 044030791 |
Перечень хозяйственных операций.
Дата выполнения |
Наименование операции |
Сумма, руб. |
Дата оплаты |
1 |
2 |
3 |
4 |
01.04-15.04 |
По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной 1» |
810000 |
10.04 |
10.04-20.04 |
По договору с ЗАО «Дорстрой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» |
675000 |
21.04 |
20.04-25.04 |
По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» |
540000 |
30.04 |
01.04-30.04 |
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» |
270000 |
01.04 |
Итого за АПРЕЛЬ месяц |
2295000 |
|
|
10.05-25.05 |
По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной 1» |
810000 |
10.05 |
20.05-30.05 |
По договору с ЗАО «Дорстрой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» |
675000 |
31.05 |
15.05-20.05 |
По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» |
540000 |
10.05 |
01.05-30.05 |
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» |
270000 |
30.04 |
Итого за МАЙ месяц |
2295000 |
|
|
01.06-15.06 |
По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной 1» |
810000 |
20.06 |
10.06-20.06 |
По договору с ЗАО «Дорстрой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» |
675000 |
05.06 |
20.06-25.06 |
По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» |
540000 |
30.06 |
01.06-30.06 |
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» |
270000 |
30.05 |
Итого за ИЮНЬ месяц |
2295000 |
|
|
Итого за квартал |
6885000 |
|
|
Расчет Налога на добавленную стоимость. Ндс по выполненным хозяйственным операциям.
№ п/п |
Наименование хозяйственной операции |
Стоимость товаров (работ, услуг), руб. |
Ставка НДС % |
Сумма НДС, руб. |
|
1 |
По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной 1» |
810000 |
18 |
145800 |
|
2 |
По договору с ЗАО «Дорстрой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» |
675000 |
18 |
121500 |
|
3 |
По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» |
540000 |
18 |
97200 |
|
4 |
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» |
270000 |
18 |
48600 |
|
|
Итого за АПРЕЛЬ месяц |
2295000 |
|
413100 |
|
5 |
По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной 1» |
810000 |
18 |
145800 |
|
6 |
По договору с ЗАО «Дорстрой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» |
675000 |
18 |
121500 |
|
7 |
По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» |
540000 |
18 |
97200 |
|
8 |
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» |
270000 |
18 |
48600 |
|
|
Итого за МАЙ месяц |
2295000 |
|
413100 |
|
9 |
По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной 1» |
810000 |
18 |
145800 |
|
10 |
По договору с ЗАО «Дорстрой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый» |
675000 |
18 |
121500 |
|
11 |
По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский» |
540000 |
18 |
97200 |
|
12 |
Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный» |
270000 |
18 |
48600 |
|
|
Итого за ИЮНЬ месяц |
2295000 |
|
413100 |
|
|
Итого за квартал |
|
|
1239300 |
|