Хозяйственные операции предприятия за январь 20хХг.

1

Получено от банка по чеку № 526712 для выплаты заработной платы за предыдущий месяц

?

?

?

?

?

2

Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ

?

?

?

?

?

3

Погашена задолженность фонды по внебюджетным платежам

?

?

?

?

?

4

Выплачена из кассы заработная плата

5

Депонирована неполученная заработная плата

?

?

?

?

?

6

Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата

3500

3400

2200

3100

3700

7

Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

8

Акцепт расчетных документов поставщика оборудования

48000

50000

52000

45000

60000

8.1

оборудование принято к учету

?

?

?

?

?

8.2

Оборудование передано в монтаж

?

?

?

?

?

8.3

отражен НДС

9

Монтаж оборудования

9.1

начислена заработная плата

9.2

начислен ЕСН

9.3

списаны материалы

10

Оборудование введено в эксплуатацию

?

?

?

?

?

11

Зачтен НДС по приобретенному оборудованию

12

Удержан НДФЛ с заработной платы за монтаж

?

?

?

?

?

13

Оплачены счет поставщика оборудования

?

?

?

?

?

14

Акцепт расчетных документов поставщика материалов

14.1

стоимость материалов

12000

12500

11800

10300

12700

14.2

отражен НДС

?

?

?

?

?

15

Акцепт счета за доставку материалов:

2700

1800

2300

3150

2820

15.1

акцепт услуги

?

?

?

?

?

15.2

НДС

?

?

?

?

?

16

Зачтен НДС по приобретенным материалам

17

Оплачены счета:

17.1

поставщика материалов

?

?

?

?

?

17.2

транспортной организации

?

?

?

?

?

18

Утвержден авансовый отчет по командировке

18.1

- руководителя

5700

3200

3150

4100

3750

18.2

- бухгалтера

1850

950

1700

940

1754

19

Результат расчетов с подотчетными лицами по командировке:

- удержан из заработной платы

остаток неиспользованного аванса

- выдан из кассы перерасход по авансовому отчету

?

?

?

?

?

20

Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости:

20.1

в основное производство

10000

14300

15400

12000

15300

20.2

на общехозяйственные нужды

2000

1800

2800

2300

1600

21

Начислена заработная плата за отчетный период:

21.1

рабочим основного производства

125000

110000

108000

135000

140000

21.2

администрации предприятия

55100

55300

55000

54100

54300

22

Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды

22.1

рабочих основного производства

?

?

?

?

?

22.2

администрации предприятия

?

?

?

?

?

23

Удержано из заработной платы за отчетный период

23.1

- НДФЛ с заработной платы

?

?

?

?

?

23.2

- по исполнительным листам

2300

2400

2500

2200

2100

24

Начислена амортизация за отчетный период:

24.1

производственного оборудования

8000

8200

8300

8000

8500

24.2

здания административного корпуса

2100

2300

2400

2000

2500

25

Получено от банка по чеку № 526713

3000

5000

2000

4000

5000

26

Выданы под отчет денежные средства

26.1

на хозяйственные расходы завхозу.

1000

2000

800

1200

1500

26.2

на командировку бухгалтеру

2000

3000

1200

2800

3500

27

Оприходованы материалы, приобретенные завхозом

900

1800

1100

1300

1200

27.1

Результат расчетов согласно авансовому отчету завхоза

?

?

?

?

?

28

Списана часть расходов будущих периодов на затраты отчетного периода

2120

3120

2200

2800

3100

29

Списаны общехозяйственные расходы

?

?

?

?

?

30

Списана фактическая себестоимость готовой продукция (незавершенное производство на конец отчетного периода определено)

3400

?

4500

?

2300

?

3100

?

2400

?

31

Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию

450000

400000

350000

410000

380000

32

Выделен НДС из выручки

?

?

?

?

?

33

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

?

?

?

?

34

Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции

?

?

?

?

?

35

Прочие операции

36

Предъявлен счет покупателю за материалы

35000

34000

30000

33000

32000

37

Отражен НДС в составе счета

?

?

?

?

?

38

Списана фактическая себестоимость материалов

15200

15120

14900

15300

14800

39

Выявлен излишек денежных средств в кассе.

500

350

400

250

300

40

Начислены проценты за пользование кредитом банка

2100

1500

2500

1800

1900

41

Выявлен и списан финансовый результат по прочим операциям

?

?

?

?

?

42

Начислен налог на прибыль

?

?

?

?

?

43

Выявлен и списан конечный финансовый результат по результатам года

?

?

?

?

?

Содержание операции

Первичный документ

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

частная

общая

1

2

3

4

5

6

7

1

Отпущены материалы

10

6200

1.1

–бензин цеху №1

лимитно-заборная карта

(ф.М-8)

20

4200

1.2

–краска на отделку офиса

требование накладная

(ф.М-11)

26

2000

2

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы

расчетно-платежная ведомость

68-НДФЛ

70

10800

10800

3

Выдано под отчет

71

50

9000

3.1

– на командировку Гольдбергу В.К.

расходный кассовый ордер №4

(ф.КО-2)

6000

3.2

– на хозяйственные нужды Курочкину Г.К.

расходный кассовый ордер №5

(ф.КО-2)

3000

Итого

26000

26000

Должность, Ф.И.О.

Сумма выданного аванса, руб.

1

2

3

4

5

Руководитель организации

3000

2000

3500

2200

4000

Завхоз

-

-

-

-

-

Главный бухгалтер

2000

1000

1000

1000

500

Итого

5000

3000

4500

3200

4500

Вид налога

Вариант

1

2

3

4

5

Налог на доходы с физических лиц

8100

9200

6100

7500

9500

Налог на добавленную стоимость

3100

3950

3600

2450

Налог на прибыль

3000

5040

1500

Итого

11200

13150

12700

12540

13450

Унифицированная форма № КО-I

Утверждена постановлением Госкомстата

России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

___________________________________по ОКПО

Организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “ ” ____________________ г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп.

цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью

_________________________________________________________руб. __________ коп.

“ ” _________________ г.

В том числе

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер _________ ___________________

подпись расшифровка подписи

Получил кассир _________ ___________________

подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ________ ________________

подпись расшифровка подписи

Кассир _________ ____________

подпись расшифровка подписи

Код

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

организация

Структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Номер документа

Дата

составления

Дебет

Сумма, руб.коп

Код целевого назначения

код структур­ного подразде­ления

Корреспон­дирующий счет, субсчет

Код аналитиче­ского учета

Кредит

Код

Форма по ОКУД

0302001

по ОКПО

наименование организации

УТВЕРЖДАЮ

Отчет в сумме

руб.

коп.

Номер

Дата

Руководитель

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

Должность

подпись

Расшифровка подписи

“    ”

20

   г.

Код

Структурное подразделение

Подотчетное лицо

Табельный номер

фамилия, инициалы

Профессия (должность)

Назначение аванса

Наименование показателя

Сумма, руб.коп.

Бухгалтерская запись

Предыдущий аванс

остаток

дебет

Кредит

перерасход

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

счет, субсчет

Сумма, руб.коп.

Получен аванс 1. из кассы

1а. в валюте (справочно)

2.      

Итого получено

Израсходовано

Остаток

Перерасход

Отчет проверен. К утверждению в сумме

руб

коп (

Руб

коп)

сумма прописью

Главный бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Остаток внесен

в сумме

руб

коп

по кассовому ордеру №       от “  ”       20   г.

Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир)

“  ”       20   г.

подпись

расшифровка подписи

Расписка.

Принят к проверке от

авансовый отчет №

от “  ”       20   г.

на сумму

руб

коп, количество документов

на

листах

прописью

Бухгалтер

“  ”       20   г.

подпись

расшифровка подписи

Номер по порядку

Документ, подтверждающий производственные расходы

Наименование документа (расхода)

Сумма расхода

Дебет счета, субсчета

по отчету

принятая к учету

Дата

номер

в руб. коп

в валюте

в руб. коп

в валюте

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Итого

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Вид деятельности ___________________________________________________по ОКДП

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Место нахождение ( адрес) ______________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код

показателя

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные финансовые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС

300

Пассив

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

( )

( )

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность,

620

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС

700

Наименование показателя

Код показателя

На начало

отчетного года

На конец

отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

в том числе по лизингу

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Обеспечения обязательств и платежей полученные

Обеспечения обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование