Тема 3. Производственная программа и производственная мощность предприятия

3.1. Производственная программа предприятия.

Под производственной программой предприятия понимаются такое количество и качество продукции, работ, услуг, которые определены в бизнес-плане предприятия на основе заказов покупателей, и расписаны по рынкам сбыта, номенклатуре, ассортименту, ценам и времени производства и реализации.

Разработка производственной программы осуществляется на основе изучения рынка специальным подразделением предприятия –службой маркетинга и ведется в такой последовательности:

1. Определяются номенклатура и ассортимент продукции, включенные в план, объем ее поставок в натуральном выражении согласно заключенным договорам.

2. Составляется план поставок продукции в натуральном выражении по потребителям.

3. На основе объемов поставок (реализации) и изменения остатков не реализованной продукции на начало и конец планируемого периода определяется объем производства каждого вида изделия в натуральном выражении с календарным распределением внутри планируемого периода.

4. Объем производства по отдельным видам продукции обосновывается расчетами балансов производственных мощностей по ведущим подразделениям: группам оборудования, участкам, цехам, предприятию в целом.

5. На основе объемов производства и реализации продукции в натуральном выражении рассчитываются стоимостные измерители производственной программы: товарная и реализованная продукция.

6. Составляется график отгрузки продукции в соответствии со сроками указанными в договорах с заказчиками.

7. Производственная программа планируется по основным цехам предприятия

Номенклатура –определенный перечень изделий, который по степени детализации имеет три ступени: 1) сводная номенклатура продукции, работ и услуг; 2) групповая номенклатура; 3) специфицированная или развернутая номенклатура по видам, типам и маркам.

Ассортимент – самая подробная классификация продукции внутри одного наименования по артикулам, моделям, размерам и сортности.

Виды измерителей производства продукции:

1) натуральные , которые выражаются в штуках, метрах, килограммах и т.д.

2) условно-натуральные, когда выпускаемая продукция приводится к одному базовому элементу и определяется в условных единицах;

3) стоимостные в денежных единицах;

4) трудовые, которые рассчитываются произведением нормативной трудоемкости обработки одного изделия и количества обработанных этих изделий.

Условно-натуральные показатели рассчитываются следующим образом: выпущено 1200 шт. тракторов мощностью 15 л.с. 860 шт. тракторов мощностью 25 л.с. 2000 тракторов мощностью 10 л.с. Тогда общее количество тракторов в условно-натуральных единицах составит: 1200*(15/10) + 800 * (25/10) + 2000 * (10/10) = 5950 условных единиц тракторов.

Стоимостные показатели как всеобщий эквивалент или как наиболее универсальные измерители используют при определении объемов товарной, валовой и реализованной продукции, выраженных в рублях.

Трудовые измерители используются для определения объемов продукции в нормированных, фактически затраченных часах. Если для производства одного изделия запланировано 50 нормо-часов, а фактически затрачено в среднем 48 часов и их произведено 1000 ед. то объем произведенной продукции составит 50 тыс. нормо-часов и 48 тыс. фактических часов. Экономия составит 2000 ч.

3.2. Товарная и валовая продуцкция

Товарная продукция – это объем полностью изготовленной продукции, полуфабрикатов, предназначенных для реализации покупателям на рынке, работ, услуг промышленного характера, продукции вспомогательных цехов и служб, произведенных сторонними организациями. Объем товарной продукции определяется по формуле:

ТП = РП + (Огск – Огсн) + (Оотгрк – Оотгр.н)

где: РП– объем реализованной продукции;

Огск и Огсн – остатки готовой продукции на складе на конец и начало планового периода;

Оотгр.к и Оотгр.н – объем отгруженной, но не оплаченной покупателем продукции на конец и начало планового периода.

Реализованная продукция, в отличие от товарной , включает продукцию, поставленную покупателям и оплаченную ими.

Объем реализованной продукции (РП) по плану определяется по формуле:

РП + ТП + Он – Ок.

где ТП - объем товарной продукции по плану;

Он и Ок остатки нереализованной продукции на начало и конец планового периода.

Объем валовой продукции (ВП) помимо объема товарной продукции учитывает разницу остатков незавершенного производства на конец и начало планового периода и рассчитывается по заводскому методу двумя способами:

1. как разница между валовым и внутризаводским оборотами:

ВП = Во – Вн

где Во – валовый оборот;

Вн – внутризаводской оборот

2. как сумма товарной продукции (ТП) и разности остатков незавершенного производства (инструментов, приспособлений) на начало и конец планируемого периода:

ВП + ТП + (Нн – Нк),

где Нн и Нк – стоимость остатков незавершенного производства на начало и конец данного периода.

Валовую продукцию можно определить как разность между валовым оборотом и внутризаводским оборотом.

Валовой оборот равен сумме продукции, произведенной всеми основными и вспомогательными цехами.

Внутризаводской оборот равен сумме продукций собственного производства, обращающихся между цехами, и подвергающихся дальнейшей переработке внутри отдельных цехов.

Незавершенное производство включает не законченные обработкой заготовки, детали, сборочные единицы, комплекты, запущенные в обработку и находящиеся на рабочих местах, в ОТК, цеховых кладовых, на испытаниях и сборке.

Размер плановой величины незавершенного производства (Нк) определяется по формуле:

Нк = Nсут * С * Тц * Кt или Нк = (Стп / 90 ) * Тц * Кt

где Nсут – суточный выпуск продукции в натуральном выражении;

С - себестоимость единицы продукции, руб;

Тц – длительность производственного цикла, дни;

Кt – коэффициент готовности незавершенного производства;

Стп – себестоимость товарной (валовой) продукции за 4 квартал, руб.

Валовая продукция рассчитывается в действующих ценах и сопоставимых, т.е. неизменных на определенную дату, ценах предприятия.

3.3. Производственная мощность предприятия

Производственная мощность – это максимально возможный выпуск количества продукции за определенный период времени обозначенного в бизнес-плане предприятия по номенклатуре, ассортименту и качеству.

Производственная мощность рассчитывается, как правило, в тех же натуральных (условно-натуральных) единицах, в которых планируется объем выпуска продукции, а иногда в станко-часах и, как исключение, в стоимостном выражении.

Наряду с термином производственная мощность применяется термин «пропускная способность», который характеризует максимальный выпуск продукции применительно к работе оборудования: станка, агрегата, поточной линии, группы станков, но только не участка, цеха, предприятия.

Для расчета производственной мощности работы предприятия используются следующие исходные данные:

1. Количество, состав и техническое состояние оборудования и данные о производственных площадях. В расчеты включается все наличное оборудование основного производства (в том числе бездействующее из-за ремонта, неисправности и модернизации), кроме резервного оборудования и оборудования опытно-экспериментального производства , а также для профессионально-технического образования..

2. Технические нормы производительности оборудования и трудоемкости выпускаемой продукции. Для вновь строящихся предприятий принимаются паспортные нормы производительности оборудования, а для действующих предприятий – технически обоснованные показатели производительности, но не ниже паспортной нормы.

3. Фонд времени работы оборудования и режим работы предприятия.

При расчете принимается максимально возможный плановый (эффективный) годовой фонд времени работы оборудования.

Для непрерывного действия (доменные и мартеновские печи, химические агрегаты и т.п.) плановый (эффективный) фонд времени ( Тнепр) рассчитывается по формуле :

Тнепр = (365 – tкр - tн.тех) * 24 ч.

где tкр – время, необходимое по нормативам для выполнения капитальных и планово-предупредительных ремонтов;

tн.тех - время, необходимое для технологических остановок агрегатов и оборудования.

Для оборудования прерывного действия плановый (эффективный) фонд времени (Тпрер) определяется по формуле:

Тпрер = [(365 – tв – tк.р. ) * K см * tсм] * [( 100 – Ппр)/100 ],

где tв - количество выходных и праздничных дней в году;

tк.р. – количество дней капитального и планово-предупредительного ремонта, если они проводятся в рабочее время;

Ксм – количество смен работы оборудования в сутки (для предприятий должен применяться двух - или трехсменный режим);

tсм – продолжительность смены:

Ппр – процент планируемых текущих простоев.

4. Номенклатура выпускаемых изделий и их количественное соотношение в программе. В расчете используется плановая номенклатура и ассортимент (трудоемкость) выпускаемой продукции. При исчислении среднегодовой мощности объем увеличения (уменьшения) мощности за счет изменения номенклатуры продукции (уменьшения или увеличения трудоемкости) учитывается в полном размере.

3.4. Методика расчета производственной мощности

Производственная мощность предприятия рассчитывается по мощности основных (ведущих) производственных единиц: цехов. Участков. Производственная мощность цехов и участков определяется по мощности основного технологического оборудования агрегатов. Установок, групп оборудования и т.д.

Производственная мощность (Мr) цеха, участка, оснащенного однотипным предметно-специализированным оборудованием (ткацкие станки, прядильные машины и т.д.), определяется по формуле:

Мr = Пч * Фпл * Н

где Пч – часовая производительность оборудования;

Фпл – плановый (эффективный) годовой фонд времени работы единицы оборудования;

Н - среднегодовой парк этого вида оборудования.

Производственная мощность (Мr) агрегатов периодического действия (химические агрегаты, автоклавы и т.п.) определяется по формуле

Мr = Вм * (Фпл /tц.п.. ) * КВГ

где Вм – масса сырых материалов;

Фпл – плановый (эффективный) годовой фонд времени работы оборудования;

КВГ – коэффициент выхода готовой продукции из сырых материалов;

tц.п.. – продолжительность цикла переработки сырья.

Производственная мощность (Мr) цехов массового и крупносерийного производства определяется исходя из планового (эффективного) фонда времени и ритма, или такта, работы конвейера:

Мr = Фпл / t,

где t – такт схода готовых изделий с конвейера, мин;

Фпл – плановый (эффективный) фонд времени работы конвейера, мин.

Производственная мощность (М) предприятия или цеха при однотипном оборудовании (текстильная фабрика и т. п.) рассчитываются по формуле:

Мr – Ф пл/tед * Н,

где t – затраты времени на единицу продукции (трудоемкость)

фпл – плановый (эффективный) годовой фонд времени работы оборудования;

Н – среднегодовое количество однотипного оборудования.

Пропускная способность по площадям (Рпл) определяется по формуле:

Рпл = Пп * Фпл

где Пп производственная площадь цеха;

Фпл плановый (эффективный) годовой фонд времени работы цеха, участка, дни.

Соответствие пропускной способности ведущих цехов, участков и остальных звеньев предприятия определяется путем расчета коэффициента сопряженности (Кс) по формуле:

Кс = М1 / ( М2 * Руд),

где М1, М2 – мощность цехов, участков, агрегатов, для которых определяется коэффициент сопряженности, в принятых единицах измерения;

Руд - удельный расход продукции первого цеха для производства продукции второго цеха.

Производственная мощность ведущего цеха (Мц ) рассчитывается по формуле:

Мц = М1 1 + М2  2+…..+Мnn

Где М1,М2, …..,Мn - производственная годовая мощность данного вида однотипного оборудования;

1, 2, ……n - количество единиц данного вида оборудования.

Производственная мощность предприятия в целом определяется по ведущим участкам и цехам на основе предварительного выравнивания загрузки, т.е. согласования уровня использования оборудования его группам и стадиям обработки с расшивкой «узких мест».

Степень использования производственной мощности предприятия характеризуется коэффициентом использования мощности (Ки.м.. ), который определяется по формуле:

К и.м. = Оф / Мср

где Оф -фактический объем выпуска продукции;

Мср – среднегодовая производственная мощность.

3.5. Виды производственных мощностей. Баланс загрузки оборудования.

Различают входную, выходную, проектную и среднегодовую производственные мощности.

Входная мощность – производственная мощность предприятия (цеха, участка) на 1 января текущего года или на конкретную дату.

Выходная мощность – производственная мощность предприятия (цеха, участка) на конец планового периода, которая определяется по формуле:

Мк = Мн + Мс + Мр + Мп + Миз – Мв

где Мн - производственная мощность на начало периода;

Мс - ввод мощности в результате строительства;

Мр – прирост мощности вследствие реконструкции предприятия;

Мп – увеличение мощности в результате технического перевооружения и других мероприятий;

Миз – увеличение (уменьшение) мощности вследствие изменения номенклатуры (трудоемкости) продукции;

Мв – уменьшение мощности вследствие выбытия оборудования.

По предприятиям (цехам, участкам) , мощности которых введены в действие, но не освоены, за производственную мощность принимается введенная в действие проектная мощность.

Среднегодовая мощность (М) – это мощность, которой будет располагать предприятие (цех, участок) в среднем за расчетный период или за год; она определяется балансовым методом:

Мгод = Мн +(Мвв * Чвв) / 12 – (Мв * Чв) / 12.

где Мн – производственная мощность на начало периода;

Мвв – мощности. Введенные в действие в течение года;

Мв – выбывшие в течение года мощности;

Чвв - число месяцев эксплуатации введенной в действие мощности;

Чв – число месяцев с момента выбытия мощности до конца года.

Для агрегатов с технологической специализацией расчет производственной мощности сводится к составлению баланса загрузки оборудования.

Расчет баланса загрузки по группам однотипного оборудования производится в следующем порядке:

1. определяется загрузка оборудования производственной программой (П) (потребный фонд в станко-часах) как произведение трудоемкости изготовления одной детали (t) и годовой производственной программы (N) с учетом выполнения норм:

П = (t * N)/Кн,

где m – число деталей обрабатываемых на станках;

Кн – коэффициент выполнения норм на участке;

2. рассчитывается пропускная способность оборудования (Р) (располагаемый фонд в станко-часах) как произведение планового (эффективного) времени работы одного станка (Фпл) и числа станков в группе оборудования (Н):

Р = Фпл * Н,

3. вычисляется избыток или дефицит станко-часов по группам оборудования путем сопоставления загрузки оборудования (П) (потребный фонд) с пропускной способностью оборудования (Р) (располагаемый фонд);

4. определяется коэффициент загрузки оборудования (Кз.об.) по формуле:

Кз.об. = П / Р.

Коэффициент Кз.об.  1 при условии Р –П  0.

Для предприятий с прерывным режимом работы загрузку оборудования более объективно отражает коэффициент сменности, а для предприятий с непрерывным процессом производства – коэффициент загрузки оборудования.

При анализе производственной мощности следует учитывать:

1) Эффект масштаба производства.

2) Тенденцию более быстрого рост производительности труда и капитала по сравнению с ростом издержек производства.

3) использование специализированных технологических линий, резко повышает их производительность.

4) увеличение гибкости производственных мощностей за счет внедрения гибких производственных систем позволяющих создать гибкие предприятия, быстро переходить на выпуск новой продукции, существенно повышает конкурентоспособность предприятия.

Различают входную, выходную и среднегодовую производственные мощности.

Под входной мощностью понимают производственную мощность предприятия (цеха, участка) на 1 января текущего года или на конкретную дату.

Под входной мощностью (Мк) понимают производственную мощность предприятия (цеха, участка) на конец планового периода, которая определяется по формуле

Мк = Мн + Ме + Мр + Мв + Мнз - Мв1

где Мн – производственная мощность на начало периода;

Мс - ввод мощности в результате строительства;

Мр – прирост мощности в результате реконструкции предприятия;

Мв – увеличение мощности в результате технического перевооружения и других мероприятий;

Мнз – увеличение (уменьшение) мощности вследствие изменения номенклатуры (трудоемкости) продукции;

Мв1 - уменьшение мощности вследствие выбытия оборудования.

По предприятиям (цехам, участкам), мощности которых введены в действие, но не освоены, за производственную мощность принимается введенная в действие проектная мощность.

Среднегодовая мощность (Мгод) - это мощность, которой будет располагать предприятие (цех, участок) в среднем за расчетный период или за год; она определяется балансовым методом:

Мгод = Мн +  (Мвв * Чвв)/ 12 -  (Мв * Чв )/ 12

где Мн - производственная мощность на начало периода;

Мвв – мощности, введенные в действие в течение года;

Чвв - число месяцев эксплуатации введенной в действие мощности;

Мв – выбывшие в течение года мощности;

Чв – число месяцев с момента выбытия мощности до конца года.

Для агрегатов с технологической специализацией расчет производственной мощности сводится к составлению баланса загрузки оборудования.

Расчет баланса загрузки по группам однотипного оборудования производится в следующем порядке:

1) определяется загрузка оборудования производственной программой (П) (потребный фонд в станко-часах) как произведение трудоемкости изготовление одной детали (t ) и годовой производственной программы ( N) с учетом выполнения норм.:

П =  (t * N )/ Кн

где Кн – коэффициент выполнения норм на участке;

2) рассчитывается пропускная способность оборудования (Р ) (располагаемый фонд в станко-часах) как произведение планового (эффективного) фонда времени работы одного станка (Фпл) и числа станков в группе оборудования (Н);

Р = Фпл * Н

3) вычисляется избыток или дефицит станко-часов по группам оборудования ( ) ( потребный фонд) с пропускной способностью оборудования (Р) (располагаемый фонд);

4) определяется коэффициент загрузки оборудования (Коб) по формуле:

Коб = П / Р  1 при условии Р – П  0

Для предприятий с прерывным режимом работы загрузку оборудования более объективно отражает коэффициент сменности, а для предприятий с непрерывным процессом производства – коэффициент загрузки оборудования.