9. Центральный банк осуществляет самостоятельно или по поруче­нию Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России. Основными операциями для Центрального банка выступают пассивные — операции по привлечению денежных средств, и активные — операции по их размещению. К пассивным операциям относят эмиссию банкнот, депозитные операции, открытие и ведение счетов правительства, иностранных бан­ков и кредитных организаций, выпуск собственных ценных бумаг — облигаций Банка России, формирование собствен­ного капитала и резервов. С 1999 г. (9 августа) Центральный банк РФ расширил перечень депозитных операций, заключая на стандартных условиях на фиксированный срок с исполь­зованием системы «Рейтерс-дилинг», путем введения сделок «спот — некст», «спот — 1 неделя», «спот — 2 недели», до вос­требования. Операции осуществляются с суммами не менее 100 млн руб. Процентная ставка по ним объявляется еже­дневно. Введение депозитов на таких условиях предоставляет банкам более широкий выбор сделок с различными датами валютирования, а также позволяет им более гибко управлять своей ликвидностью. В качестве активных операций высту­пают кредитование, учетные операции, операции с ценными бумагами.

10. Центральный банк организует и осуществляет валютное регули­рование и валютный контроль в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации. Банк России выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и фи­лиалов иностранных банков (ст. 51 Закона), устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю, открывает представительства в иностран­ных государствах. В своей деятельности, как органа валютного регулирования и контроля, он руководствуется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и дру­гими федеральными законами (ст. 53 Закона).

11. Центральный банк РФ определяет порядок осуществления рас­четов с международными организациями, иностранными органи­зациями, а также с юридическими и физическими лицами. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе кли­ринговых, систем в Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналич­ных расчетов.

12. Центральный банк устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации.

Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения операций по соответствующим счетам, утверждение плана счетов, форм балансов, правила статистической отчетности, формы отчетных документов, сроки отчетов и перечень пре­доставляемых документов. Примером служат Инструкция Банка России от 1 октября 1997 г. № 17 «О составлении фи­нансовой отчетности», Указание ЦБР от 25 декабря 2003 г. № 1363-У «О составлении и представлении финансовой от­четности кредитными организациями» и иные нормативные акты: Положение ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О пра­вилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организа­циях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изм. и доп. от 20 июня, 5 ноября 2003 г.), Положение ЦБ РФ от 30 июля 2002 г. № 191-П «О консолидированной отчетно­сти». Весь этот далеко не полный перечень говорит о серьез­ной работе Центрального банка РФ по выполнению данной функции.

9. Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

10. Центральный банк принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует его составление. В целях контроля за состоянием внешней тор­говли, платежей и золотовалютных резервов Центральный банк составляет платежный баланс Российской Федерации, где отражаются все поступления и платежи в иностранной валюте. Как правило, они должны быть равны, но чаще всего такого не бывает, поэтому ЦБ РФ, используя свои полномо­чия, имеет возможность сбалансировать его, проводя политику валютных ограничений, либо дефляционную политику, либо политику валютных интервенций, что приводит к изменениям в валютных соотношениях и влияет на сбалансированность баланса. Особое место в регулировании платежного баланса занимают золотовалютные резервы страны, которые высту­пают балансирующей статьей платежного баланса. Централь­ный банк РФ, как хранитель этих резервов, старается их ра­зумно использовать.

11. Банк России устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осу­ществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений ва­лютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. Правовой основой осуществления этой функции служат Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.), а также Положение ЦБ РФ от 16 июня 1999 г. № 77-П «О по­рядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» (с изм. и доп. от 24, 28 июня, 23 сентября, 31 декабря 1999 г.)

12. Центральный банк проводит анализ и прогнозирование состо­яния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и це­новых отношений. Банк России ежегодно не позднее 26 ав­густа представляет Государственной Думе проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной по­литики на предстоящий год и не позднее 1 декабря — основ­ные направления (ст. 44 Федерального закона «О Централь­ном банке (Банке России)»), в которых отражаются анализ состояния и прогноз развития экономики России; основные параметры и инструменты денежно-кредитной политики. В соответствии со ст. 56 указанного Закона Банк России пуб­ликует сводную статистическую и аналитическую информа­цию о банковской системе Российской Федерации, соответ­ствующие материалы и статистические данные, а также выпол­няет иные функции в соответствии с федеральными законами. Операции Центрального банка РФ. Функции ЦБ РФ реализу­ются через операции, которые он осуществляет (ст. 46 Закона).

Предоставляет кредиты на срок не более 1 года под обеспече­ние ценными бумагами и другими активами, если иное не уста­новлено федеральным законом о федеральном бюджете. В насто­ящее время Банк России предоставляет однодневные расчетные кредиты (овернайт), внутридневные. До августа 1998 г. выдава­лись ломбардные кредиты, но до настоящего времени кредитные аукционы по выдаче этих кредитов признаются недействитель­ными. Обеспечением таких кредитов могут выступать золото и другие драгоценные металлы в различной форме, иностранная валюта, векселя со сроком погашения до 6 месяцев, государ­ственные ценные бумаги и сейчас облигации Банка России. По­рядок предоставления Центральным банком кредитов коммерче­ским банкам регулируется Положением ЦБ РФ от 4 июля 2006 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом и поручитель­ствами» (с изм. и доп. от 23 марта, 28 декабря 2001 г.) и Поло­жением ЦБ РФ от 14 июня 2006 г. № 273-П «О порядке предо­ставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных орга­низаций» (утв. ЦБ РФ 14.07.2005 № 273-П) (ред. от 02.03.2006).

Центральный банк РФ имеет право покупать и продавать го­сударственные ценные бумаги на открытом рынке, что позволяет ему проводить денежно-кредитную политику, а также облигации, эмитированные Банком России, депозитные сертификаты, иные ценные бумаги со сроками погашения не более 1 года, что в большей степени пока является лишь теоретической операцией банка.

Банк вправе покупать и продавать иностранную валюту, а так­же платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организа­циями. Эта операция реализуется на валютной бирже, где ЦБ РФ выступает в качестве продавца, а иногда и покупателя иностран­ной валюты в целях регулирования валютного курса рубля.

Операциями являются покупка, хранение и продажа драго­ценных металлов, прежде всего золота, и иных видов валютных ценностей. В условиях демонетизации золота оно выполняет функцию гарантийного резервного фонда, но для его использо­вания его необходимо продать на рынке золота, для пополнения резервов — приобретать, чем и занимается Центральный банк РФ. Порядок определения массы драгоценных металлов и драгоцен­ных камней и исчисления их стоимости сформулирован в Ин­струкции ЦБ РФ от 30 ноября 2000 г. № 94-И «О порядке опреде­ления массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных органи­зациях».

Банк России может проводить расчетные, кассовые и депозит­ные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности. Центральный банк выступает единым расчет­ным и кассовым центром, осуществляет эмиссию банкнот.

Центральный банк РФ вправе выдавать гарантии и поручи­тельства, осуществлять операции с финансовыми инструмен­тами, используемыми для управления финансовыми рисками, открывать счета в российских и иностранных кредитных орга­низациях на территории Российской Федерации и иностранных государств, выставлять чеки и векселя в любой валюте.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Фе­дерации (Банке России)» существенно ограничил перечень бан­ковских операций, осуществляемых ЦБ РФ. Это коснулось, прежде всего, кредитования и обеспечения кредитов, в частно­сти, Банк России не вправе кредитовать Правительство РФ, субъ­екты РФ, местные органы власти и государственные внебюджет­ные фонды для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении (ст. 22 Закона), а также устанавливать ограничения сроков опе­раций, например, по кредитам — 1 год, по векселям — 6 меся­цев, по негосударственным ценным бумагам, облигациям и депо­зитным сертификатам — менее 1 года. В ст. 49 ФЗ «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)» содержится ряд дополнительных ограничений деятельности Банка России. Он не вправе осуществлять банковские операции с юридиче­скими лицами, не имеющими лицензии на проведение банков­ских операций, и физическими лицами, за исключением регио­нов, где отсутствуют кредитные организации; приобретать доли (акции) кредитных и иных организаций, за исключением органи­заций, учреждений, обеспечивающих деятельность Банка Рос­сии, международных организаций, которые занимаются развити­ем сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах (ст. 8, 9 Закона); участвовать в капиталах кредитных орга­низаций, кроме некоторых банков, определенных ст. 8 Закона (табл. 3.1). Банк России не вправе осуществлять операции с не­движимостью, за исключением случаев, связанных с обеспече­нием своей деятельности, его предприятий, учреждений, органи­заций, заниматься торговой и производственной деятельностью, пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению Совета директоров. На сегодняшний день никаких исключений из этого правила Закон не предусмат­ривает.

Законодательно установлено, что клиентами Банка России, которым он оказывает услуги, являются кредитные организации, государство (Правительство РФ, представительные и исполни­тельные органы государственной власти), органы местного само­управления, а также их учреждения и организации, государствен­ные внебюджетные фонды, воинские части, военнослужащие. Банк России может обслуживать клиентов, не являющихся кре­дитными организациями, в той местности, где нет кредитных организаций.

Таблица 3.1 Доля Банка России в уставных капиталах российских и иностранных дочерних и ассоциированных банков, % Банки	%
ОАО «Сбербанк России»	60%
«Московский народный банк», Лондон1	89%
«Евробанк», Париж1	78%
«Ост-Вест Хандельсбанк», Франкфурт-на-Майне1	82%
«Донау-Банк», Вена	49%
«Ист-Вест Юнайтед банк», Люксембург1	49%