Билет № 47

1. Понятие банка, кредитной организации и небанковской кредитной организации.

Кредит. организация – юр. лицо, которое для извлечения прибыли ,как основной цели своей деятельности на основании спец. разрешения лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банк. деятельности».

Образуются кредит. организации на базе любой формы собственности как хоз. общество.

Банк – это кредит. организация, кот имеет исключительное право осуществлять в совокупности след. банковские операции: 1. привлечение денежных средств во вклады; 2. размещение указанных средств от своего имени и за сой счет на условиях возвратности, платежности и срочности, и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц.

Небанковские кред. организации – это кредит. организации, кот. имеют право осуществлять отдельные банковские операции.

2. Валютный риск. См. № 50

Билет № 48

1. Банковские операции и сделки.

Ст.75 ФЗ «о банках и банковской деят-ти»

Банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физ и юр лиц во вклады.

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Закрытие и ведение банк. счетов физ и юр лиц.

4. Осуществление расчетов оп поручению физ и юр лиц по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, расчетных документов, инкассовое обслуживание физ и юр лиц.

6. Купля – продажа иностр. валюты в наличной и безналичной формах

7. Привлечение во вклады и размещение драг. металлов

8. Выдача банковских гарантий

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физ лиц без открытия банк. счетов.

Банковские сделки:

1. Выдача поручительств за 3-х лиц, предусмотренная выполнением обязательств в денежной форме.

2. Приобретение права требования у 3-го лица исполнения обязательств в денежной форме.

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ и юр лицами.

4. Осуществление операций с драг. металлами и драг. камнями.

5. Сдача в аренду физ и юр лицам спец. помещений или находящихся в них сейфов для хранения доходов и ценностей.

6. Оказание консультационных и информационных услуг.

7. лизинговые операции.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ – в иностр валюте. Кредитной организации запрещено заниматься: производственной, страховой и торговой деятельностью

2. Риск операций с ценными бумагами.

При управлении рисским операций с цен.бум. необходимо учитывать след. риски: 1.- систематический риск. Он не связан с конкретной цен.бум, а является результатом общего состояния рынка цен.бум. в целом.2-селективный риск он касается качества цен.бум., 3-риск ликвидности этот риск связан при реализации, изменение оценки ее качества.4–кредитный риск – эмитент выпустивший долговые цен.бум. окажется не в состоянии выплачивать % и основную сумму долга,5-инфляционный риск – это риск потерь который может нести инвестор в связи с изменением процентной ставки, 6-Отзывной риск-риск потерь в случае если эмитент отзовет облигации в связи с превышением фиксированного уровня % выплат по нип текущим рыночным процентам. Для предотвращения риска с цен.бум. необходимо: 1. систематически проводить анализ по различным видам цен.бум. 2. оценивать степень возникновения риска ,3. осуществлять своевременный мониторинг портфеля цен.бум.

Билет № 49

1. Пассивные операции коммерческого банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых

происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных,

привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих

банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение

фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства,

уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая

крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные,или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и

приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала

коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу

соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том,

чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и

нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска

и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,

крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы,когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет

отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в

денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые

подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты

вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный

срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки. Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения,в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до

следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые

усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме

переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме

ломбардных кредитов.Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме

необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление

процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно- кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую

заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных

бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые

находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2. Процентный риск.

Процентный риск – риск того , что сред ст-ть привлеченных средств банка и стоимость кредита м/ж обогнать в теч срока действия кредита сред : ставку по кредитам.

Причины % риска:

1. неверный выбор разновидности % ставки.

2. недоучет в кредитном договоре возможных изменений % ставки.

3. изменение % политики Центробанка.

4. установление цены кредита на базе неправильных расчетов.

5. установление единого % на весь срок исп-ия кредита

6. отсутствие разработанной стратегии в % политике.

Действия по минимизации % риска:

1. исп-ть правила приспособления % к новым условиям ден рынка

2. управлять изменением структуры баланса.

3. определять компенсацию % риска.

Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска.

• Риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок.

• Риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов.

• Риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения.

• Риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае кредита под плавающий процент, или наоборот. Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем больше процентный риск.