Глава 3. Компьютерные технологии разработки бизнес-плана

В процессе составления бизнес-плана, как правило, доста­точно широко применяются экономико-математические методы. Планирование всегда связано с будущим, а модель является представлением ожидаемой реальности. Таким об­разом, представление возможных будущих стратегий может рассматриваться как моделирование будущего. Развитие мо­делирования в финансах идет по пути создания моделей, способных все более адекватно описывать реальность. Бур­ное развитие информационных технологий и вычислитель­ной техники предоставляет специалистам широкие воз­можности в создании все более эффективных финансовых моделей.

Использование имитационных финансовых моделей в процессе бизнес-планирования и анализа эффективности деятельности предприятия или реализуемого инвестицион­ного проекта является очень сильным и действенным сред­ством, позволяющим проиграть различные варианты стра­тегий и принять обоснованное управленческое решение, направленное на достижение целей предприятия.

Особое значение при разработке и анализе бизнес-пла­нов имеет применение экономико-математических методов для учета фактора инфляции, приведения разновременных затрат, а также анализа чувствительности проекта к изме­нениям внешней среды.

Работы по бизнес-планированию — это очень трудоем­кий и достаточно длительный процесс. Повысить качество бизнес-планов и снизить трудоемкость их разработки при­званы компьютерные программные продукты подготовки бизнес-планов.

В настоящее время существует весьма широкий спектр специализированных программных продуктов подготовки бизнес-планов. Среди них наиболее известные западные пакеты: CОМFАР и РRORSPIN, созданные при ЮНИДО (Организация объединенных наций по промышленному развитию). Они являются лицензированными и международно-признанными программными продуктами. Однако эти пакеты не учитывают российских реалий — особенно­стей налогового законодательства, высокого уровня инф­ляции, задержек платежей и др., что затрудняет их прак­тическое использование. На российский рынок проникли также мощные комплексы, занимающиеся корпоратив­ным планированием и управлением (SАР, ВААМ и др.). Последние, как правило, устанавливаются на рабочих станциях.

На российском рынке представлено несколько семейств современных программ подготовки бизнес-планов, создан­ных отечественными разработчиками, каждая из которых имеет свои особенности:

- система фирмы «ПРО-ИНВЕСТ консал­тинг»;

- программы фирмы «ИНЭК»;

- программы фирмы «Альт-Инвест» и др.

Системы типа Мicrosoft Project, Time Line и Primavera предназначены только для разработки календарного плана работ и сетевого графика проекта и применяются в основ­ном как системы управления проектом.

Фирмой «РОЭЛ Консалтинг» разработана типовая ком­пьютерная методика подготовки бизнес-планов с помощью тестовых таблиц.

Наряду с тестовыми таблицами в данном программном продукте использована технология теста-шаблона и отве­тов-вставок, что помогает максимально упростить процесс написания текстовой части бизнес-плана.

Компьютерная технология подготовки и анализа бизнес-плана в рамках системы Ргоjесt Ехрегt может быть представ­лена в виде следующих основных шагов:

1) Построение имитационной модели. Ввод данных, ха­рактеризующих окружающую среду, сбыт продукции, про­изводственные издержки, инвестиционный план пред­приятия.

2) Определение потребности в финансировании. Расче­ты производятся при ставке дисконтирования, равной нулю:

• расчет инвестиционного плана, расчет плана сбыта;

• расчет производственных издержек;

• расчет амортизационных отчислений;

• представление результатов расчета в национальной (основной) валюте — рубль: отчет о прибылях и убыт­ках, баланс, план денежных потоков (Cash-Flow);

• определение потребности в капитале (суммы, сроки).

3) Разработка стратегии финансирования. Формирова­ние капитала:

• формирование собственного капитала: перечень акцио­неров, условия привлечения капитала, даты взноса, суммы, валюта платежа;

• уточняющий расчет финансового плана, определение бюджетного дефицита проекта;

• формирование заемного капитала: источники займов, объемы, валюта, условия привлечения и выплат зай­мов;

• заключительный расчет финансового плана.

4) Анализ финансовых результатов. В процессе расчетов автоматически генерируются стандартные отчетные бухгал­терские документы, на основе которых осуществляется рас­чет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов. Пользователь может разработать несколько вариантов проектов в соответствии с различными сцена­риями их реализации и выбрать базовый, на основе которо­го производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияю­щих на финансовый результат проекта.

5) Формирование и печать отчета.

6) Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации.