Задача 2

Номер и наименование счета

Вариант 2

Вариант 3

01 «Основные средства»

102985

251850

02 «Амортизация основных средств»

400ХХ

33450

08 «Вложения во внеоборотные активы»

200ХХ

500ХХ

10 «Материалы»

100ХХ

200ХХ

20 «Основное производство»

50ХХ

100ХХ

28 «Брак в производстве»

3150

41ХХ

50 «Касса»

50ХХ

50ХХ

51 «Расчетные счета»

176423

174758

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

73ХХ

10000

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (кредитовое сальдо)

280ХХ

300ХХ

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

500ХХ

2400ХХ

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

9000

150ХХ

68 «Расчеты по налогам и сборам»

3987

3987

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспе­чению»

12531

12531

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

27740

27740

71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебетовое сальдо)

10ХХ

2000

80 «Уставный капитал»

130000

1200ХХ

99 «Прибыли и убытки» (прибыль)

150ХХ

250ХХ

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

частная

общая

В.2

В.3

В.2

В.3

1

Товарный чек № 85 от 03.02.200_ г., кассовый чек магазина «Уют». Приняты от подотчетного лица Золотарева В. И. ма­териалы, приобретенные им

500

500

2

Требование № 10 от 04.02.200_ г. Отпущена краска на ремонт офиса

100

200

3

Расходный кассовый ордер №25 от 04.02.200_г. Выдано инженеру Петро­ву А. В. в подотчет на служебную командировку

1000

1500

4.

Лимитно-заборная карта № 18 от 06.02.200_ г. От­пущены материалы в про­изводство

5000

10000

5

Выписка с расчетного счета от 06.02.200_ г. По­ступила предварительная оплата согласно сч. № 8 от05.02.200_г.

24000

14400

6

Счет-фактура № 8 от 05.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет с суммы пред­оплаты

?

?

7

Счет-фактура № 17 от 06.02.200_ г. Отгружена продукция ООО «Им­пульс»

1960

1960

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

частная

общая

В.2

В.3

В.2

В.3

8

Приходный кассовый ор­дер № 18 от 07.02.200 г. Поступила выручка от ООО «Импульс» за реали­зованную продукцию

1960

1960

9

Счет-фактура № 17 от 06.02.200_ г. Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет (18%)

?

?

10

Чек банка № 825520; при­ходный кассовый ордер № 19 от 10.02.200_ г.; вы­писка из расчетного счета от 10.02.200_г. Получено банке наличными:

– на выдачу зарплаты

– хозрасходы

27740,03 259,97

27740,08 259,97

?

?

11

Платежное поручение ОМК Кировского района от 10.02.200_г. №2005.

Поступила из бюджета на спецсчет компенсация на детей

9000

10000

12

Выписка с расчетного счета от 10.02.200_ г. Пе­речислено с расчетного счета в погашение задол­женности по налогу на доходы физических лиц

3668,91

3668,91

?

?

13

Расчетно-платежные ведомости № 6, 7, 8, 9. Вы­дана зарплата за январь работникам предприятия

25740,08

25740,08

14

Чек № 453840, прих. кассовый ордер № 20 от 11.02.200_ г., выписка из расчетного счета от 11.02.200_г. Получено в банке на вы­плату компенсаций на де­тей

9000

10000

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

частная

общая

В.2

В.3

В.2

В.3

15

Платежная ведомость № 10. Выдана через кассу компенсация на детей

9000

10000

16

Реестр депонированных сумм. Невостребованная зарпла­та отнесена на депонент

?

?

17

Выписка из расчетного счета от 15.02.200г., расходный кассовый ордер №25 от 15.02.200__г. Депонированная зарплата сдана в банк

?

?

18

Акт на ликвидацию № 8 от 15.02.200_г. Списан пришедший в не­годность компьютер:

а) первоначальная стои­мость

б)износ

9000 8730

9000 8730

19

Накладная № 10 от16.02.200_г. Оприходованы на склад запчасти от компьютера

100

100

20

Справка бухгалтера от

16. 02.200_г. Исчислен финансовый ре­зультат от компьютера, пришедшего в негодность

?

?

21

Выписка из расчетного счета от 16.02.200_г. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

100000

200000

22

Заявление Селезнева И.К. Книга по зарплате (февраль). Удержание с работника Селезнева И. К. затрат по исправлению брака с его согласия

90

80

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

частная

общая

В.2

В.3

В.2

В.3

23

Решение суда от 03.02.200_г., книга по зарплате (февраль). Списание потерь от брака на виновного Коняшкина В.Г. по решению суда

2000

4000

24

Расчетно-платежные ве­домости № 11, 12, 13, 14. Начислена зарплата за февраль:

а) работникам основных цехов

б) руководству основных цехов

в) руководству предпри­ятия

15575,4

5575,4

10575,4

15575,4

5575,4

10575,4

?

?

25

Расчетная ведомость № 15. Начислена компенсация на детей

9000

10000

26

Расчетно-платежные ве­домости № 11, 12, 13,14. Удержаны алименты из зарплаты

8000

10000

27

Книга по зарплате (фев­раль). Удержан из зар­платы налог на доходы физических лиц (13%)

?

?

?

?

28

Книга по зарплате (фев­раль). Произведены отчисления от начисленной зарплаты (ЕСН 26%):

а) работникам основных цехов

б) руководству основных цехов

в) руководству предпри­ятия

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Расчет амортизации ос­новных средств за фев­раль. Начислена амортизация по основным средствам, находящимся:

а) в основных цехах

б) в офисе фирмы

29000

5000

30000 7000

?

?

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

частная

общая

В.2

В.3

В.2

В.3

30

Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты кос­венные расходы обще­производственного назна­чения

?

?

31

Бухгалтерская справка за февраль. Включены в затраты кос­венные расходы общехо­зяйственного назначения

?

?

32

Сдаточная накладная № 28 от 17.02.200_г. Выпущена продукция из производства и сдана на склад по фактической себестоимости

?

?

33

Счет-фактура № 18 от 01.02.200_г. Отгружена продукция по­купателям

180000

180000

34

Выписка из расчетного счета от 18.02.200_г. Зачислена на расчетный счет выручка, поступив­шая от заказчика

180000

180000

35

Счет-фактура № 28 от17.02.200_г. Отражается задолжен­ность перед бюджетом по НДС

?

?

36

Счет-фактура № 38 от 19.02.200_г., приходный ордер № 25 от 19.02.200_г. Поступили от ООО «Стройматериа­лы» и оприходованы на склад материалы:

а) договорная цена

б) НДС 18%

15000

2700

15000 2700

?

?

37

Выписка из расчетного счета от 19.02.200_г. Оплачены материалы, поступившие от ООО «Стройматериалы»

18000

18000

№

Документ и краткое со­держание операции

Корреспонди­рующие счета

Сумма, руб.

Д-т

К-т

частная

общая

В.2

В.3

В.2

В.3

38

Справка бухгалтерии от 19.02.200­_г. Списание НДС за оплаченные и полученные материалы ООО «Стройматериалы» на расчеты с бюджетом

?

?

39

Накопительная ведомость по отгрузке за февраль. Списывается фактическая себестоимость реализо­ванной и оплаченной продукции

?

?

40

Выписка из расчетного счета от 22.02.200_ г. Перечислено с расчетно­го счета в погашение за­долженности по НДС

?

?

41

Выписка из расчетного счета от 26.02.200_ г. Поступили средства на расчетный счет от дебито­ров в связи с истечением сроков исковой давности

3000

5000

42

Справка бухгалтерии за февраль. Исчислен фи­нансовый результат от реализации продукции

?

?