Вопросы к экзамену (зачету)

Для студентов очной и заочной форм обучения

1. Налоговые системы и тенденции развития.

2. Теории и генезис налогообложения.

3. Построение налоговых систем, их содержание.

4. Тенденции развития налоговых систем индустриальных стран.

5. Различия в налогах по принципу взимания.

6. Общие элементы налогов, их содержание.

7. Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом и А. Вагнером.

8. Содержание налоговой политики, ее цели.

9. Стимулирующее и сдерживающее воздействие налоговой политики на развитие экономики.

10. Гармонизация налогов как составная часть налоговой политики, ее современное развитие.

11. Классификация налогов, ее необходимость (традиционная, международная, ОЭСР и СНС).

12. Преимущества и недостатки прямого налогообложения.

13. Преимущества и недостатки косвенного налогообложения.

14. Кривая А.Лаффера и оптимизация налоговой нагрузки.

15. Подоходный налог с физических лиц в развитых странах.

16. Налог на прибыль корпораций, его место и значение в странах с развитой рыночной экономикой.

17. НДС, его фискальное значение и экономическое значение в развитых странах.

18. Косвенные налоги, рост их фискального значения на современном этапе.

19. Таможенные пошлины, их фискальное, экономическое и торгово-политическое значение.

20. Взносы в государственные социальные фонды в зарубежных странах.

21. Налоговые системы унитарных государств.

22. Налоговая система Франции.

23. Налоговая система Швеции.

24. Налоговая система Японии.

25. Налоговая система Испании.

26. Налоговая система Италии.

27. Налоговая система Великобритании.

28. Налоговые системы федеративных государств.

29. Налоговая система США.

30. Налоговая система Германии.

31. Налоговая система Канады.

32. Объективная необходимость унификации и гармонизации налоговых систем стран СНГ.

33. Налоговая система Азербайджана.

34. Налоговая система Армении.

35. Налоговая система Белоруссии.

36. Налоговая система Казахстана.

37. Налоговая система Украины.

38. Гармонизация национальных налоговых систем и налоговая политика зарубежных стран.

39. Основные проблемы налогообложения в развитых странах.

40. Налоговая политика зарубежных стран, ее основные направления.

41. Общая характеристика налогового регулирования в развитых государствах.

42. Уровень налогообложения в мировой экономике.

43. Понятие о пределах налогообложения.

44. Налоговые вопросы в странах ЕС.

45. Показатели налогового бремени в развитых государствах.

46. Соотношение между прямыми и косвенными налогами в развитых странах.

Для студентов, получающих II высшее образование

1. Налоговые системы и тенденции развития.

2. Теории и генезис налогообложения.

3. Построение налоговых систем, их содержание.

4. Тенденции развития налоговых систем индустриальных стран.

5. Различия в налогах по принципу взимания.

6. Общие элементы налогов, их содержание.

7. Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом и А. Вагнером.

8. Содержание налоговой политики, ее цели.

9. Стимулирующее и сдерживающее воздействие налоговой политики на развитие экономики.

10. Гармонизация налогов как составная часть налоговой политики, ее современное развитие.

11. Классификация налогов, ее необходимость (традиционная, международная, ОЭСР и СНС).

12. Преимущества и недостатки прямого налогообложения.

13. Преимущества и недостатки косвенного налогообложения.

14. Кривая А.Лаффера и оптимизация налоговой нагрузки.

15. Подоходный налог с физических лиц в развитых странах.

16. Налог на прибыль корпораций, его место и значение в странах с развитой рыночной экономикой.

17. НДС, его фискальное значение и экономическое значение в развитых странах.

18. Косвенные налоги, рост их фискального значения на современном этапе.

19. Таможенные пошлины, их фискальное, экономическое и торгово-политическое значение.

20. Взносы в государственные социальные фонды в зарубежных странах.

21. Налоговые системы унитарных государств.

22. Налоговые системы федеративных государств.

23. Общая характеристика налогового регулирования в развитых государствах.

24. Уровень налогообложения в мировой экономике.

25. Понятие о пределах налогообложения.

26. Налоговые вопросы в странах ЕС.