Семинар 4. Налоговая политика зарубежных стран

Вопросы для обсуждения

1. Налоговая политика: цель, задачи и основные направления.

2. Налоговая политика в странах с развитой рыночной экономикой. Типы налоговой политики.

3. Дискреционная и автоматическая фискальная политика в области налогообложения.

4. Стимулирующее и сдерживающее воздействие налоговой политики на развитие экономики.

5. Организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов.

6. Ответственность за налоговые правонарушения.

7. Проблемы гармонизации и унификации национальных налоговых систем в мировой экономике.

Литература

1. Арутюнян В. Проблемы международного двойного налогообложения и пути их решения // Проблемы теории и практики управления, 2004 № 2.

2. Баев С. А. Соглашения об избежании двойного налогообложения между Россией и государствами-членами ЕС: сравнительно правовое исследование / С. А. Баев. М.: Волтерс Клувер, 2007.

3. Воловик Е. Налоговое обозрение / Е. Воловик // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2008. № 48.

4. Грибкова Н.Б. Опыт налогового регулирования в зарубежных странах и возможность его использования в России // Налоговая политика и практика, 2005. № 7.

5. Дункан М., Маклур Ч. Американская налоговая служба: децентрализованная система // Российский экономический журнал, 1997. № 3.

6. Едронова А.К. Принципы налоговой политики // Финансы и кредит, 2009. № 6.

7. Журавлева О.О., Исмаилова Л.Ю. Проблемы взаимодействия налоговых правовых систем в условиях глобализации // Финансовое право, 2010. № 7. С. 37–39.

8. Казаков А.А Налоговая политика развитых стран в сфере взимания социально ориентированных налогов // «Налоги» (журнал). 2007. № 1.

9. Кухаренко В. Б., Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран. М.: РАГС, 2010. 435 с.

10. Левшиц Д. Ю. Налоговое мошенничество в зарубежных странах / Д. Ю. Левшиц // Налоги, 2007 № 6.

11. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В. Горского. М.: Финансы и статистика, 2003.

12. Примаков Е.М. Налоговая политика и пути выхода из кризиса: взгляд бизнеса // Налоги и налогообложение, 2010. №1. С. 12–15.

13. Тернопольская Г.Б., Тютюрюков Н.Н. Налоговая политика в апрограммах партий: утопия и реальность // Налоги и налогообложение, 2008 № 3.

14. Шестаков Е. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов // Современный предприниматель, 2010. № 2. С.28–29.

Модуль 2. Особенности налоговых систем унитарных государств

Семинар 5. Налоговая система Франции

Вопросы для обсуждения

1. Особенности французской налоговой системы.

2. Структура налоговой системы Франции.

3. Франция – родина НДС.

4. Характеристика наиболее важных налогов: основные центральные налоги, местные налоги и сборы.

5. Налоговая политика Франции.

6. Налоговые органы Франции.

Литература

1. Кузьмин И.Ю. Некоторые особенности налогообложения за рубежом: история и современность // Аудиторские ведомости, 2008. № 1.

2. Кухаренко В. Б., Тютюрюков Н. Н. Налоговые системы зарубежных стран. М.: РАГС, 2010. 435 с.

3. Ламбер Т. Административные полномочия и гарантии налогоплательщиков при налоговом контроле во Франции // Налоги и налогообложение, 2006. № 4.

4. Левшиц Д. Ю. Налоговое мошенничество в зарубежных странах / Д. Ю. Левшиц // Налоги, 2007. № 6.

5. Попова Л.В., Дрожжина И.А., Маслов Б.Г. Налоговые системы зарубежных стран. М.: Дело и Сервис, 2011. 456 с.

6. Попонова Н.А. Налоговые органы во Франции // Финансы, 2002. № 1.

7. Попонова Н.А. Налоговый контроль во Франции // Финансы, 2000. № 10.

8. Сидорова И.М. Солидарный налог на состояние во Франции // налоги и налогообложение, 2009. № 1.

9. Толкушкин А.В., Суворов Д.В. Политика децентрализации и местные налоги во Франции // Финансы, 1994. № 7.

10. Трофимова О. Франция: новое в помощи развитию // МЭиМО, 2003. № 9.

11. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран. М.: Дашков и Ко, 2009. 466 с.

12. Черник Д.Г. Налоги Франции // Финансы, 1994. № 7.

13. Шувалова Е.Б, Климовицкий В.В., Пузин А.М. Налоговые системы зарубежных стран. М.: Дашков и Ко, 2009. 560 с.