33. Факторинговые операции коммерческих банков.

Факторинг - это деятельность специализированного учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка), связанная с переуступкой этому учреждению клиентом-поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги. Банк (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег.

Для клиента-поставщика факторинг выгоден:

-основную часть денежной выручки он получает сразу, экономит на расчетах со своими поставщиками, так как покупка у них товаров с немедленной оплатой обходится дешевле, чем покупка в кредит;

-становясь собственником неоплаченных платежных требований, банк берет на себя риск их неоплаты, а в случае поставки за рубеж - риск неблагоприятного изменения валютного курса;

-   зная точную дату оплаты своих требований, поставщик может планировать совершение своих платежей;

  - до окончательного погашения счетов банк может оказывать клиенту ряд дополнительных услуг, среди которых оценка кредитоспособности нынешних и потенциальных должников клиента

Различают:

-конвенционный (широкий, открытый) факторинг - поставщик указывает на своих счетах, что требование продано банку (факторинговой фирме). При этом практически все функции, кромепроизводственных (финансовое, бухгалтерское, юридическое и прочее обслуживание), осуществляет факторинговый отдел;

-конфиденциальный (ограниченный, скрытый) факторинг - контрагенты поставщика не осведомляются о кредитовании его продаж факторинговой фирмой; предприятие-поставщик не теряет самостоятельной связи с рынком; факторинговый отдел ограничивается выполнением только некоторых операций - покупкой права на получение денег от покупателей, оплатой долгов и т. д. Риск и соответственно стоимость конфиденциальных операций факторинга выше, чем конвенционных. Факторинговые операции могут быть:

- внутренними, когда поставщик, его контрагенты и факторинговая компания находятся в одной стране;

 - международными.

 

34. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка.

Ключевой целью коммерческого банка являются извлечения прибыли, которая используется для возникновения фондов банка и выплаты дивидендов.

Прибыль банка - это разность между его валовыми доходами и валовыми расходами.

Величина денег зависит прежде всего от емкости кредитных вложений и инвестиций банка, размера процентной ставки за предоставленными кредитами и характеристики и деятельности активов банка. Основными источниками доходов большинства торговых банков имеется,

1. Проценты, которые взимаются из заемщика за пользование ссудами. Размер процентной ставки определяется в ходе переговоров между банком и заемщиком во время совершения кредитного соглашения.

2. Доходы от проводки сделки с иностранной валютой как в виде комиссионных за выполнение этих операций, так и в виде курсовой разности. Эти доходы, как правило, значительные.

3. Доходы от мероприятий с ценными бумагами. Поскольку фондовый рынок Украины просто начинает формироваться, данные доходы банка пока что что незначительные.

4. Доходы от выполнения для близких клиентов широкого спектра услуг, данных как, получение гарантий, расчетно-кассовое обслуживание, трасту, консультационные, аудиторские, лизингу, факторингу и т.п.

Расхода банка разделяются на относительно постоянные и сменные. Относительно неограниченными расходами коммерческого банка есть,

- заработная вознаграждение,

- покупку или изготовление бланков и канцелярских тех или иных товаров,

- сущность помещений, охраны и противопожарной сигнализации,

- амортизационные отчисления и другие.

Сменными расходами банка есть,

- выплата процентов по вкладам, депозитам и межбанковскому кредиту,

- вознагр-ение за услуги региональной расчетной палаты и рег-ьного расчетно-кассового центра,

- расхода на рекламу,

- расхода на командировку,

- почтово-телеграфные затраты и прочие.