3. Современная структура процесса банкротства.
Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Банкротство - цивилизованная процедура ликвидации должника, продажи его имущества и расчета с кредиторами.
Виды банкротства:
1. В зависимости от причины:
Банкротство бизнеса связано с неэффективным управлением предприятием, неэффективной маркетинговой стратегией, неэффективным использованием имеющихся ресурсов.
Банкротство собственника вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов на осуществление воспроизводства.
Банкротство производства - ситуация, когда под влиянием первых двух факторов предприятие производит неконкурентоспособную продукцию.
Банкротство «недобросовестного менеджмента» - ситуация, вызванная воздействием субъективного фактора управления (злостное уклонение от исполнения обязательств)
2. В зависимости от факторов, влияющих на несостоятельность
Специфическое банкротство связано с субъективными причинами, т.е. конкретное предприятие не смогло выполнить своих обязательств перед кредиторами
Массовое банкротство, т.е. методы государственного регулирования не являются адекватными по отношению к большей части предприятий.
Стадии банкротства
1. Скрытая стадия (допустимое банкротство, начало кризиса предприятия): зарождение негативного состояния и снижение цены предприятия.
Симптомы:
Невыполнение (частичное выполнение) текущих задач
Развитие конфликта между стратегическими целями и выбранным направлением реализации стратегии.
Снижение доходов.
Увеличение продолжительности оборота капитала.
Наличие сверхнормативных запасов сырья и. др.
2. Финансовая неустойчивость (критическое банкротство, развитие кризиса предприятия) - усиление негативных тенденций, заимствования из внешней среды.
Симптомы:
Отсутствие свободных денежных средств.
Ухудшение большинства показателей финансово-экономической деятельности.
Затруднительно привлечение кредитных ресурсов.
Заимствования происходят в меньшем объеме и по более высокой цене.
Резкие изменения в структуре баланса.
Установление нереальных цен на продукцию и др.
3. Явное банкротство (катастрофическое, кризис предприятия)- состояние близкое к ликвидации. Симптомы:
Невозможность оплаты долгов.
Неудовлетворительная структура баланса.
Хронический спад производства.
Затоваривание складов готовой продукции.
• Массовое высвобождение персонала и др. Порядок установления банкротства:
1 этап. Установление несостоятельности (банкротства).
Юридическое лицо считается несостоятельным, если требования и обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления их исполнения.
Фирма считается банкротом либо по решению арбитражного суда, либо если она официально объявит о своем банкротстве.
2 этап. Процесс в арбитражном суде.
Обращаться в арбитражный суд по делу о несостоятельности могут: сам должник; кредитор; прокурор. В отличие от должника кредитор может отозвать все заявления из арбитражного суда.
Арбитражный суд принимает дело к производству, если требования к должнику - юридическому лицу составляют не менее 100 000 рублей, к должнику-гражданину - не менее 10 000 рублей. Дело должно быть рассмотрено не позднее семи месяцев от даты поступления заявления о признании должника банкротом.
При возможности восстановления платежеспособности дело о банкротстве приостанавливается и устанавливается внешнее управление, или проведение санации. В противном случае, фирма признается банкротом с открытием конкурсного производства и ее принудительной ликвидацией.
наблюдение (обеспечение сохранности имущества должника; ведение реестра кредиторов; проведение финансового анализа и т.д.)
финансовое оздоровление (не более 2 лет, назначается административный управляющий, погашение требований кредиторов, включенных в реестр, не позднее, чем за месяц до окончания срока финансового оздоровления)
внешнее управление (не более 18 месяцев, назначается внешний управляющий, меры по восстановлению платёжеспособности должника):
мировое соглашение (основание для прекращения производства по делу о банкротстве)
конкурсное производство (1 год, назначение конкурсного управляющего, публикация сведений о признании должника банкротом, составление конкурсной массы)
3 этап. Реорганизационные процедуры (санация).
Внешнее управление (не более 18 месяцев, назначается внешний управляющий, меры по восстановлению платёжеспособности должника):
Руководитель фирмы передает все дела внешнему управляющему;
Действует мораторий на удовлетворение требований всех без исключения кредиторов;
Кредиторы образуют собрание кредиторов, которое устанавливает зарплату внешнему управляющему и контролирует его деятельность;
Проводится санация:
о без изменения статуса юридического лица фирмы (если ее кризисное состояние носит временный характер).
о с изменением статуса юридического лица (реорганизация фирмы).
4 этап. Ликвидация фирмы (конкурсное производство).
Конкурсное производство осуществляет конкурсный управляющий, выдвигаемый собранием кредиторов и утверждаемый арбитражным судом.
С момента открытия конкурсного производства:
не допускается отчуждение имущества и погашения обязательств, кроме случаев, предусмотренных законом;
прекращается начисление неустойки по просроченным обязательствам
Конкурсный управляющий:
оценивает активы, долги и определяет конкурсную массу;
продает имущество и направляет вырученные средства в следующей очередности:
о вне очереди - судебные расходы и расходы по осуществлению конкурсного производства;
о погашение требований кредиторов:
первая очередь - требования граждан за причиненный вред здоровью;
вторая очередь - зарплата персонала;
третья очередь - требования кредиторов, подтвержденные залогом;
четвертая очередь - обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды;
пятая очередь - расчеты с другими кредиторами. Каждая следующая очередность платежей наступает только по полному погашению предыдущей.