3. Зміст магістерської практики в податкових органах

Магістерська практика в податкових органах передбачає вивчення наступних питань:

1. Організаційна структура міської (районної ) ДПІ.

1.1. Охарактеризувати систему управління ДПІ.

1.2. Довести необхідність модернізації податкової служби як основи побудови стабільної податкової системи.

2. Облік платників податків.

2.1. Основні процедури функцій обліку платників податків.

2.2. Вимоги до платників податків при постановці на облік.

2.3. Документація, яка ведеться при постановці платників податків на облік.

3. Фіскально-адміністративні аспекти непрямих податків.

3.1. Вивчити адміністрування ПДВ у світлі положень Податкового кодексу України й проблеми функціонування ПДВ в умовах ринкової економіки.

3.2. Вивчити теоретичні й практичні аспекти відшкодування підприємством ПДВ.

3.3. Вивчити адміністрування акцизного податку у світлі положень Податкового кодексу України.

4. Фіскально-адміністративні аспекти прямих податків.

4.1. Вивчити види загальнодержавних і місцевих податків і зборів.

4.2. Вивчити механізм податкового планування.

4.3. Вивчити сучасні методики розрахунку податкового навантаження.

4.4. Розрахувати показник «податкове навантаження» на конкретному прикладі.

4.5. Вивчити адміністрування податку на прибуток у світлі положень Податкового кодексу України.

4.6. Вивчити адміністрування податку з доходів фізичних осіб у світлі положень Податкового кодексу України.

4.7. Вивчити роль місцевих податків і зборів у системі місцевих бюджетів України.

5. Фіскально-адміністративні аспекти спрощеної системи обліку й звітності.

5.1. Порівняти спеціальні податкові режими як метод забезпечення фінансових інтересів малого бізнесу.

5.2. Порівняти фіскальну й стимулюючу ефективність спрощеної системи оподатковування, обліку й звітності для приватних підприємців.

5.3. Охарактеризувати податкове регулювання в умовах функціонування спеціальних податкових режимів.

6. Організація податкового контролю

6.1. Вивчити механізм реалізації податкового контролю в Україні.

6.2. Вивчити відповідальність платників податків як спосіб припинення податкових правопорушень.

6.3. Охарактеризувати форми й методи контролю за погашенням податкових зобов'язань.

6.4. Охарактеризувати основні види порушень податкового законодавства.

6.5. Проаналізувати способи скоєння правопорушень у сфері оподатковування й шляхи їх запобігання.

6.6. Дослідити, що найбільше часто зустрічаються на практиці схеми незакінчених операцій по ПДВ і податку на прибуток, внести пропозиції по їхньому припиненню.

7. Облік надходжень податків і зборів.

7.1. Вивчити документацію, яка служить підставою для обліку нарахованих сум.

7.2. Вивчити документацію, яка служить підставою для обліку сплачених сум.

7.3. Охарактеризувати обмін документацією з установами Держказначейства й фінансовими органами.

7.4. Вивчити питання гармонізації податкового й бухгалтерського обліку в Україні.

8. Ознайомлення з АРМ, які функціонують у ДПІ району (міста).

8.1. Вивчити функціональні завдання, які вирішуються за допомогою АРМ і ПК.

8.2. Ознайомитися з інструкціями по роботі з АРМ.

8.3. Ознайомитися з інструкціями користувача ПК при рішенні певних завдань.

9. Стягнення податкової заборгованості.

9.1. Організація функціональної й інформаційної взаємодії ДПІ іншими державними органами з питань стягнення податкового боргу.

9.2. Організація стягнення недоїмки, використання штрафів і нарахування пені.

9.3. Взаємодія з податковою міліцією в процесі стягнення податкової заборгованості.

Для обґрунтування розроблених рекомендацій з удосконалення податкової політики й податкової системи практиканту необхідно звернути увагу на наступні питання:

1. Охарактеризувати механізм взаємозв'язку оподатковування й конкурентоспроможності.

3. Зробити аналіз оцінки податкового потенціалу.

3. Вивчити економічну сутність поняття податкового тягаря.

4.Дослідити вплив податкового тягаря на соціально-економічний розвиток країни.

5. Охарактеризувати особливості податкового й митного регулювання конкурентоспроможності.

6. Дослідити реалізацію розподільної економічної системи суспільства за критерієм податкоспроможності.

7. Дати оцінку рівня оподаткування в Україні.

8. Довести, що податки є інструментом державної політики стимулювання економічного розвитку.

9. Вивчити оподатковування створення інноваційного продукту.

10. Показати роль податкової політики в системі забезпечення наповнення місцевих бюджетів і перспективи зміцнення податкового потенціалу місцевих бюджетів.

11. Вивчити вплив оподатковування на інвестиції й заощадження й вплив оподаткування на рівень інвестиційної активності.

13. Дослідити реформування податкової системи України як фактор стратегічного розвитку.

14. Вивчити вплив податкового законодавства на фінансову незалежність місцевих бюджетів.

15.Вивчити механізм реалізації податкового контролю в Україні.

16. Вивчити відповідальність платників податків як спосіб припинення податкових правопорушень.