Література
Андрейчиков А.В. Интеллектуальные информационные системы / А.В. Андрейчиков, О.Н. Андрейчикова. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 424 с.
Брусакова И.А. Информационные системы и технологии в экономике / И.А. Брусакова, В.Д. Чертовский. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 352 с.
Зацеркляний М.М., Мельников О.Ф. Інформаційні системи і технології у фінансово-кредитних установах: Навчальний посібник. – К.: Професіонал, 2006. – 432 с.
Информационные системы в экономике: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» и специальностям экономики и управления (060000) / Под ред. Г.А. Титоренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 463 с.
Информационные системы и технологии финансово-кредитных учреждений: учеб. пособ. для вузов / М. И. Румянцев ; Западнодонбас. ин-т экономики и упр. ─ Днепропетровск : ИМА-пресс, 2006 . ─ 482 с.
Информационные технологии и управление предприятием / В.В. Баронов, Г.Н. Калянов, Ю.Н. Попов, И.Н. Титовский. – М.: Компания АйТи, 2006. – 328 с. : ил. (Серия «БизнесПРО»).
Ковалева А.М. Финансы и фирмы: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 496 с.
Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений: Учебн. пособие для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. – 400 с.
Мэй Маргарет Трансформирование функции финансов: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2009. 232 с.
Піроженко О. Як заповнити первинну документацію / Кузнєцов В., Андрусь О. – 4-те вид., перероб. і доп. – Х.: Фактор, 2009. – 256 с.
Попов В.Б. Основы информационных и телекоммуникационных технологий. Системы управления базами данных.– М.:Финансы и статистика, 2005. – 112 с.
Хан Д. ПиК. Стоимостно-ориентированные концепции контроллинга / Дитгер Хан, Харальд Хунгенберг. – М: Финансы и статистика, 2005. – 928 с.
ДОДАТОК
ФОРМУЛИ ДЛЯ РОЗРАХУНКУ ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ
Сума овердрафту розраховується за формулою:
,
де
D – сума документів до спалти
Zk – залишок грошових коштів на рахунку клієнта банку
Процентній платіж по овердрафту розраховується за формулою:
,
де
Rov – ставка по овердрафту;
n – термін надходження грошових коштів.
Ставка факторингу розраховується за формулою:
,
де
R – ставка по кредитним операціям банку.
Сума кредиту по операціям факторингу розраховується за формулою:
,
де
Vf – вартість факторингових послуг
Економічна рентабельність інвестицій розраховується за формулою:
,
де
PI – сума прибутку від інвестицій
SI – сума інвестицій
Диференціал фінансового важеля розраховується за формулою:
,
де
R – ставка по кредитним операціям.
Плече фінансового важеля розраховується за формулою:
,
де
SP – сума позикових коштів.
Ефект фінансового важеля розраховується за формулою:
,
де
N – ставка податку на прибуток
Дисконт за векселем розраховується за формулою:
,
де
(3.1.)
R – ставка по кредитним операціям;
n – кількість днів до погашення векселя.
Сума, яку отримає підприємство за облік векселя від банку розраховується за формулою:
,
де
NV – номінальна вартість векселя.
Чистий прибуток від інвестиційного проекту розраховується за формулою:
,
де
PO – прибуток від операцій;
AV – амортизаційні відрахування;
IV – інвестиційні витрати;
N – податкові виплати.
Норма рентабельності інвестицій розраховується за формулою:
Коефіцієнти ефективності руху грошових потоків
Найменування показнику |
Формула розрахунку |
Норматив (значення та динаміка) |
Характеристика |
Коефіцієнт ліквідності грошового потоку |
Валовий позитивний грошовий потік / Валовий негативний грошовий потік |
˃1 ↑ |
характеризує платоспроможність підприємства, показує ступінь покриття витрат підприємства його надходженнями |
Коефіцієнт ефективності грошового потоку підприємства |
Чистий грошовий потік / Валовий негативний грошовий потік |
˃0 ↑ |
показує, скільки одиниць чистого грошового потоку підприємства припадає на 1 одиницю негативного. |
Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку |
Реінвестований чистий грошовий потік / Чистий грошовий потік |
˃0 |
показує, скільки чистого грошового потоку підприємства спрямовується на реінвестування. |