4. Які положення, що стосуються ознак складу злочину „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом” (ст.209 кк України), є правильними?

1) одержаними внаслідок предикатного діяння вважаються кошти, не сплачені як податки, збори, інші обов’язкові платежі;

2) предметом легалізації є придбані законно за межами України, але контрабандно ввезені в Україну товари, історичні та культурні цінності;

3) предметом легалізації є кошти або інше майно, одержані службовою особою внаслідок здійснення нею без письмового узгодження з податковим органом операцій з активами, що перебувають у податковій заставі і в подальшому використовуються суб’єктом господарювання;

4) під використанням коштів або іншого майна, одержаних внаслідок вчинення предикатного діяння, для здійснення господарської діяльності слід розуміти їх використання у процесі легального виробництва продукції, виконання робіт, надання послуг, торгівлі суб’єктами господарювання, зареєстрованими як такі в установленому законом порядку;

5) момент закінчення основного складу злочину „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом”, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.209 КК України пов’язується із отриманням доходу у великому розмірі.

5. В якій відповіді наведено правильне положення, що стосується “Злочинів у сфері господарської діяльності”?

1) одержання пільг щодо податків у всіх випадках кваліфікується як “Шахрайство з фінансовими ресурсами”;

2) виготовлення, придбання, зберігання, транспортування з метою збуту, збут самогону та інших міцних спиртних напоїв домашнього вироблення потрібно кваліфікувати як “Зайняття забороненими видами господарської діяльності”;

3) у ст. 202 КК України “Порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю” передбачена відповідальність за зайняття господарською діяльністю без державної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності;

4) предметом контрабанди є історичні та культурні цінності, отруйні, сильнодіючі, радіоактивні або вибухові речовини, зброя та боєприпаси (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї) лише у великих розмірах;

5) одержання пільг щодо податків у всіх випадках кваліфікується як “Ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів)”.

6. Які кошти чи майно можуть бути визнані предметом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом?

1) кошти, не сплачені як податки, збори (обов’язкові) платежі;

2) придбані законно за межами України, але контрабандно ввезені в Україну товари, історичні та культурні цінності;

3) кошти або інше майно, одержані службовою особою внаслідок здійснення нею без письмового узгодження з податковим органом операцій з активами, що перебувають у податковій заставі і в подальшому використовуються суб’єктом господарювання;

4) кошти, отримані в результаті торгівлі людьми;

5) не повернена чи прихована виручка в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг);

6) кошти, отримані в результаті незаконного обігу наркотичних засобів.