Злочини у сфері господарської діяльності

Завдання для практичних занять з курсу Особливої частини

(перше заняття)

Теоретичні питання:

1. Поняття злочинів у сфері господарської діяльності та система відповідних кримінально-правових норм.

2. Посягання на інтереси споживачів.

3. Злочин, які перешкоджають господарській діяльності:

   1. а) «фіскальні злочини».

   2. б) порушення заборон і обмежень на ведення господарської діяльності.

   3. в) злочини, пов’язані з банкрутством.

   4. г) незаконні дії щодо грошей, цінних паперів, документів та легітимаційних знаків, що використовуються в господарській діяльності.

Завдання:

1. Визначіть місце в системі кримінально-правових норм, норм, в яких передбачені ознаки окремих складів злочинів у сфері господарської діяльності, а саме:

   1. 1.1. Визначіть співвідношення норм та розмежуйте, передбачені ними склади злочинів:

• ст. 201 і ст. 305 КК України

• ст. 206 і ст. 189 КК України

• ст. 206 і 121,122, 125, 129, 194 КК України

• ст. 209 і 306 КК України

• ст. 209 і 198 КК України

2. 1.2. Визначіть співвідношення окремих норм про злочини у сфері господарської діяльності та передбачених ними складів злочинів між собою, а саме передбачених

• ст. 212 і 212-1 КК України

• ст. 212 і 222 КК України.

2. Відмежуйте злочини, передбачені ст. 231, 232 кк України від адміністративного правопорушення передбаченого ст. 164-3 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

3. Вкажіть реалізація якого виду погроз не охоплюється складом злочину, передбаченого ст. 206 кк України і потребує кваліфікації за сукупністю. Відповідь обґрунтуйте.

Задачі

1. ТзОВ «Зеніт» займалося виготовленням одягу. Всі 100 працівників, цього підприємства, які працювали в швейних цехах отримували частину заробітної плати готівкою «в конвертах» у розмірі 1000 гривень. Крім того, всі працівники були оформлені на 0,25 ставки, а за повну ставку тарифною сіткою передбачалася заробітна плата у розмірі 1000 гривень. Жодних відрахувань до Державного чи місцевого бюджету, а також до державних цільових фондів з сум, які виплачувалися працівникам готівкою «в конвертах» ТзОВ «Зеніт» не здійснювало. Готівку для виплати коштів керівництво здобувало таким чином. Юристи Іван, Петро та Данило, які здійснювали юридичне обслуговування підприємства, працювали не за трудовими договорами, а на підставі цивільно-правових угод. Відтак щомісячно на їхні рахунки ТзОВ «Зеніт» перераховувало по 30000 гривень, 10 000 –хлопці залишали собі, а решту передавали керівнику Данилу та бухгалтеру Дмитру. Аналогічно працювали всі працівники бухгалтерії (5 чоловік) . Схему розробили керівник ТзОВ «Зеніт» Данило та бухгалтеру Дмитро. Дмитро хоча й вів бухгалтерський облік, проте в штат підприємства не входив, а плату отримував на підставі цивільно-правового договору. Всі працівники про існуючу схему нарахування і виплати заробітної плати знали, і при прийомі на роботу погоджувалися частину заробітної плати отримувати неофіційно готівкою. Така схема успішно функціонувала два роки. Дайте кримінально-правову оцінку діям керівництва та працівників ТзОВ «Зеніт». (З урахуванням положень Податкового кодексу України, для розрахунків використайте розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян станом на 01.01.2011 року)

2. Валентина, працюючи директором ПП “Сузір’я”, з метою одержання кредиту для ПП 04.05.1999 року уклала договір купівлі-продажу холодильного обладнання з фірмою “Айсберг” на суму 44 164 грн. Даний договір вона подала у місцеве відділення Акціоненого-комерційного банку “Достаток”, уклала 11.05.1999 р. кредитний договір на отримання кредиту в сумі 19000 грн. строком на 5 місяців під 25% річних. Отримала 15000 грн., з яких 4000 грн. перерахувала за холодильне обладнання фірмі “Айсберг”, за що отримала холодильне обладнання на суму 11906 грн. Для доотримання 4 000 грн. кредиту в жовтні 1999 р., Валентина внесла завідомо неправдиві відомості в баланс ПП “Сузір’я” і подала у це ж відділення банку цей баланс станом на 01 жовтня 1999 року, в якому вартість основних засобів вказана в розмірі 56000 грн., хоча фактично вартість основних засобів становила 16800 грн., що дало їй можливість одержати для ПП частину кредиту в розмірі 4000 грн. За виручені в такий спосіб гроші мала намір купити і пепрепродати високоліківідні акції одного з підприємств, що працювало на ринку нафти, щоб повернути кредит і одержати додаткові кошти. Але у визначений в договорі строк грошей у неї не виявилося і суми кредиту та відсотків по ньому банку повернуті не були.

Крім того Валентина в жовтні 1999 року з метою отримання кредиту в розмірі 14000 німецьких марок внесла завідомо неправдиві відомості в баланс ПП “Сузір’я” і подала цей баланс за станом на 1 листопада 1999 р. у відділення іншого комерційного банку. В цьому балансі вартість основних засобів вказана в розмірі 58800 грн., фактично - 16800 грн. Валентина також не повідомила нового кредитора про одержаний кредит у банку “Достаток”, який ще не був погашений. Це дало їй можливість одержати для приватного підприємства кредит в розмірі 7000 німецьких марок на 8 місяців під 23% річних. Ні кредит, ні проценти по ньому банку не були повернуті.

3. При прийомі працівників на роботу голова кооперативу Стратіон кожного попереджував, що розмір його заробітної плати становить комерційну таємницю підприємства, з цього приводу було прийняте відповідне рішення правління кооперативу. Один із щойно прийнятих працівників - Денис - під час зустрічі зі своїм приятелем Гнатом похвалився розміром своєї зарплати, розповів про розмір заробітної плати інших п’яти працівників, який він дізнався, розписуючись у відомості про отримання зарплати й ознайомившись з відповідною інформацією. Гнат, який відкрив підприємство, що займалося, як і згаданий кооператив утилізацією побутового сміття, завдяки цьому зміг “переманити” до себе трьох найбільш кваліфікованих працівників кооперативу. Внаслідок цього кооператив був змушений найняти інших працівників, встановивши їм заробітну плату у розмірі не 500 грн. на місяць (як це було раніше), а 800 грн.

4. Анастасія на належному їй автомобілі потрапила у аварію, машина була пошкоджена настільки, що не підлягала відновленню. Тому Анастасія вирішила купити собі інший автомобіль такої ж моделі за кордоном. З цією метою вона придбала туристичну путівку й виїжджаючи в зарубіжну державу не вказала в митній декларації про наявні у неї 7.000 доларів США, і перевезла їх в кишені куртки. При купівлі автомобіля з робочим об’ємом дизельного двигуна 2200 см³ в іноземній державі вона попросила його продавця - Яцека не оформляючи договір купівлі-продажу в’їхати до України на фактично проданому автомобілі, вже тут передати його Анастасії, а потім в себе на Батьківщині заявити, що автомобіль у нього викрадено. Все це було зроблено.

Згодом Анастасія користувалася новим автомобілем при потребі пред’являючи документи того, що був пошкоджений а аварії. При перевірках жодного разу невідповідність номерів кузова так і не була виявлена.

Питання для самоконтролю

1. Чи призвело доповнення Особливої частини КК України новою ст.212¹ „Ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” до криміналізації передбачених цією статтею діянь?

2. Охарактеризуйте предмет складу злочину „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом” (ст.209 КК України).

3. Охарактеризуйте діяння в складі злочину „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом” (ст.209 КК України).

4. Охарактеризуйте суб’єкта складу злочину „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом” (ст.209 КК України).

5. Як кваліфікувати контрабанду, яка була вчинена з метою ухилитися від сплати ввізного чи вивізного мита ?

6. Охарактеризуйте предикатне діяння щодо злочину, передбаченого ст.209 КК України „Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом”.

7. Вкажіть розмежувальні ознаки складів злочинів, передбачених ст. 209 Легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом” та ст. 198 «Придбання, отримання, зберігання чи збут майна, одержаного злочинним шляхом» КК України.

8. Яке співвідношення норм, передбачених в ст. 212 «Ухилення від сплати податків, зборів інших обов’язкових платежів» та ст. 222 «Шахрайство з фінансовими ресурсами» в частині незаконного одержання пільг щодо податків. Яка позиція з цього приводу Пленуму Верховного Суду України?

9. Які кошти чи майно не можуть бути визнані предметом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом?

10. Охарактеризуйте способи вчинення контрабанди?

11. Охарактеризуйте предмет контрабанди.

12. Як співвідносяться норми, передбачені в ст. 201 КК України «Контрабанда» та ст. 305 «Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів»?

13. Назвіть предмет в складі злочину, передбаченого ст. 199 КК України?

14. Як розмежовуються злочини передбачені ст. 202 КК України «Порушення порядку зайняття господарською та банківською діяльністю» та ст. 203 КК України «Зайняття забороненими видами господарської діяльності».

15. Які види господарської діяльності вважаються такими щодо яких є спеціальна заборона?

16. Охарактеризуйте предмет злочину, передбаченого ст. 204 КК України «Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів».

17. Як кваліфікувати виготовлення, придбання, зберігання, транспортування з метою збуту або збут самогону та міцних спиртних напоів домашнього вироблення?

18. Назвіть діяння в складі фіктивного підприємництва.

19. Назвіть розмежувальні ознаки протидії законній господарській діяльності та вимагання.

20. Назвіть ознаки предмета у складі злочину «Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів».

21. Розкрийте зміст поняття «ухилення» в складі злочину «Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів».

22. Розкрийте зміст заохочувальної норми щодо ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів.

23. Охарактеризуйте суб’єкта та суб’єктивну сторону злочину «Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов’язкових платежів».

24. Вкажіть в чому полягає суперечність між положеннями викладеними в ст. 209 КК України та положеннями Загальної частини КК України.

25. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, які пов’язані з банкрутством.

26. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, предметом яких є комерційна або банківська таємниця.

27. Назвіть ознаки комерційної таємниці.

28. Охарактеризуйте ознаки складу злочину обман покупців та замовників.

29. Вкажіть співвідношення норм про шахрайство та обман покупців та замовників, а також назвіть розмежувальні ознаки цих складів злочинів.

30. Назвіть і охарактеризуйте предмет та діяння в складі злочину, передбаченого ст. 199 КК України.

31. Назвіть та розкрийте зміст розмежувальних ознак складів злочинів, передбачених ст. 190 «Шахрайство» та ст. 222 «Шахрайство з фінансовими ресурсами».

32. Назвіть і охарактеризуйте предмет злочину, передбаченого ст. 200 КК України.

33. Назвіть ознаки об’єктивної сторони складу злочину порушення порядку зайняття господарською діяльністю.

34. Назвіть діяння в основних складах злочинів, передбачених ст. 204 КК України.

35. Назвіть суб’єкта в складі злочину, передбаченого ст. 207 КК України.

36. Назвіть суб’єкта в складі злочину, передбаченого ст. 208 КК України.

37. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності суспільно небезпечні наслідки яких (як ознаки їхнього юридичного складу) роз’ясненні у самому тексті КК України.

38. Назвіть злочини у сфері господарської діяльності, розмір предмета (як ознаки їхнього юридичного складу) яких роз’яснено у самому тексті КК України.

Тести: