Шаг 30. Расчет величины стартового капитала.
Каждого предпринимателя интересует, сколько необходимо иметь денежных средств на старте, чтобы предприятие работало по намеченному плану и эффективно. Лишние деньги на расчетном счету приносят предприятию лишь 1 % прибыли, в то же время лишняя сумма денег не работает и не приносит предприятию запланированной прибыли. Если начинать коммерческую деятельность с недостаточной суммой денежных средств, можно не получить запланированной доли прибыли или даже убытки. Величину стартового капитала определить очень сложно, но в первом приближении его можно рассчитать по формуле (2.20).
,
(2.20)
где
- коэффициент риска, равный 1,0-1,2.
Выбирается студентом самостоятельно.
В нашем примере – 1,1;
- валовые расходы за планируемый год, равные в нашем примере 1488715 грн.;
- налоговые обязательства по ПДВ. Величина их определена в начале работы –500000 грн.;
- величина налогооблагаемой прибыли, определенная выше и равная 1002130 грн.;
- предоплата или
сумма денежных средств, которые
потребители продукции, работ или услуг
оплачивают предприятию до выполнения
работы. Указанная величина задается в
исходных данных. В нашем примере она
равна 10000 грн.;
- часть уставного
фонда, которая внесена в банк до
регистрации предприятия в райисполкоме,
равная 15000 грн;
- количество
оборотов, которое совершает капитал
предприятия за один год. Эта величина
также задается в исходных данных. В
нашем примере она равна 30.
Представляет определенный интерес отдельные составляющие этой формулы. Первое выражение в скобках представляет собой все затраты за год, которые несет предприятие в своей деятельности, включая все виды налогов. Для расширенного производства источником дополнительных денежных средств являются остальные 50% прибыли. Величина стартового капитала в большей степени зависит от величины предоплаты. В представленной формуле показана предоплата , приведенная на один оборот денежных средств или на одну усредненную сделку. Смысл предоплаты заключается в том, что предприятие для оплаты части своих затрат использует чужие деньги. Часть уставного фонда, которая внесена в банк до регистрации, можно было не вводить в формулу (2.20), потому что эта сумма участвует в оплате затрат предприятия. Однако для наглядности и уяснения назначения физического смысла уставного фонда, как впрочем, и резервного фонда эта доля оставлена в формуле.
Учитывая изложенное, величина стартового капитала составит:
Таким образом, для начала эффективной деятельности транспортно-экспедиционного предприятия необходимо иметь более 66,3 тыс. грн. Но, если предприятие внесет в банк сразу всю сумму уставного и резервного фонда, который равен по учредительным документам 25% от величины уставного фонда, то на старте будет всего:
Этого не хватает для эффективной работы предприятия. Следовательно, недостающие 10000 гривен должны быть внесены дополнительно другим способом для пополнения оборотных средств.
ВЫВОДЫ
Произведенные в курсовой работе организационные мероприятия, экономические исследования и расчеты позволили:
Выбрать организационно-правовую форму заданного предприятия в виде общества с ограниченной ответственностью, четырьмя участниками и уставным фондом – 50 тыс. грн.;
Установить миссию, цели и задачи транспортно-экспедиционного предприятия;
Разработать разветвленную структурную схему управления предприятия, для определенной в работе численности штатного контингента;
Разработать бюджет нового предприятия на планируемый год, который показал на высокую эффективность его работы в первом году, равную – 66,9 коп/грн.;
Определить необходимую величину стартового капитала, которая составила 66,3 тыс. грн.