Министерство образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Кузбасский государственный технический университет

им. Т.Ф. Горбачева»

Кафедра отраслевой экономики

Налоги и налогообложение

Рабочая тетрадь к практическим занятиям

для студентов специальности 080502

«Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»

всех форм обучения

Составитель Н. В. Дорожкина

Утверждены на заседании кафедры

Протокол № 4 от 16.01.2013

Рекомендованы к печати

учебно-методической комиссией

специальности 270205

Протокол № 4 от 16.01.2013

Электронная копия хранится

в библиотеке ГУ КузГТУ

Выполнил:

студент гр.

КЕМЕРОВО 2013

1. Организационно-методический раздел

Важным инструментом осуществления экономической политики государства являются налоги. Поэтому знание порядка функционирования налоговой системы и налогового законодательства, является необходимым условием восприятия налоговой культуры как обществом в целом, так и каждым его членом.

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» входит в цикл дисциплин, изучаемых студентами дневной формы обучения по выбору, и играет важную роль в подготовке специалистов высшей квалификации в области налогообложения. В соответствии с учебным планом ГУ КузГТУ по дисциплине «Налоги и налогообложение» предусмотрена аудиторная нагрузка и самостоятельная работа по программе курса.

При изучении дисциплины практические занятия позволяют:

- повысить степень усвоения теоретического материала курса;

- развить способности студента работать с законодательными и нормативными актами, литературными источниками.

Основной целью проведения практических занятий является проверка знаний студентов по теоретическим вопросам в области налогов и налогообложения, усвоения действующего налогового законодательства и практики его применения, а также закрепление и углубление полученных студентами знаний по вопросам налогообложения.

В результате изучения курса студенты должны знать:

- сущность категории налогов, их функции;

- принципы формирования налоговой системы в экономике страны;

- основы налогового законодательства РФ;

- виды налогов с юридических и физических лиц, механизм их исчисления и взимания;

- порядок уплаты налогов, их учета, налоговых проверок и меры ответственности за нарушения налогового законодательства.

Полученные практические навыки должны проявляться в умении:

- правильно заполнять налоговые декларации и платежные документы по внесению налогов в бюджет;

- осуществлять налоговое планирование и прогнозирование, налоговые проверки в организациях;

- определять налоговую ответственность за неуплату налогов.

Темы, изучаемые по дисциплине «Налоги и налогообложение» и количество часов практических занятий по учебному плану представлены в табл. 1.

Таблица 1

Темы практических занятий и объем в часах

№ п/п	Наименование темы практических занятий	Объем в часах
1	2	3
1.	Тема: Налоги в экономической системе общества	2
2.	Тема: Государственное налоговое планирование и прогнозирование	2
3.	Тема: Налоговое планирование в организациях	2
4.	Тема: Основы налогообложения в Российской Федерации	4
5.	Тема: Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах	2
6.	Тема: Налоговый контроль. Виды, цели и методы налогового контроля	3
7.	Тема: Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации	2
Итого 7 семестр		17
8.	Тема: Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц	4
9.	Тема: Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Акцизы	4
10.	Тема: Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций	4

Продолжение таблицы 1

1	2	3
11.	Тема: Порядок исчисления и уплаты региональных налогов. Налог на имущество организаций. Транспортный налог	2
12.	Тема: Виды, порядок и условия применения специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности	2
13.	Тема: Порядок исчисления и уплаты ресурсных налогов	1
Итого 8 семестр		17
Всего		34

Проверка своих знаний при подготовке к практическим занятиям осуществляется студентом самостоятельно.

При подготовке к занятиям студент должен изучить теоретические вопросы, рассмотренные на лекциях; выполнить письменные задания, в том числе на основе информации из нормативных актов законодательства РФ о налогах и сборах; решить предложенные задачи и письменно оформить полученные результаты; подготовиться к письменным работам по определенной тематике.

Отдельные работы должны быть выполнены по вариантам, назначенным преподавателем.

Каждое задание должно быть представлено студентом к защите преподавателю.

Защита заданий обеспечивает текущую проверку знаний, полученных студентами на лекциях и при чтении соответствующих источников информации.

Подготовка к занятиям осуществляется в соответствии с тематикой пройденного лекционного курса и проводимых практических занятий.

Каждый студент выполняет и оформляет в письменном виде (в рабочей тетради) задания по каждой изученной теме. Письменные задания должны быть представлены на проверку преподавателю соответственно перед 5, 9, 13, 17 контрольной неделей.

Формы контроля подготовки знаний студента:

- текущий контроль – опрос, обсуждение вопросов по темам учебной дисциплины, решение задач, обсуждение рефератов, выполнение письменных контрольных работ, выполнение тестовых заданий;

- итоговый контроль – зачет по окончании 7 семестра и экзамен по окончании 8 семестра в соответствии с учебным планом.

Итоговая оценка знаний студентов осуществляется по пятибалльной системе с учетом результатов текущей успеваемости.

Рабочая тетрадь предназначена для проведения практических занятий и выполнения самостоятельной работы студентами при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение». Рабочая тетрадь содержит письменные задания по каждой изучаемой теме дисциплины и комплект бланков налоговой и бухгалтерской отчетности для оформления результатов расчетов. В отдельных случаях результаты расчетов систематизируются в табличной форме.