Тема 4. Сравнительный анализ деятельности коммерческих банков

Показатель

КБ «Сигма»

КБ «Альфа»

КБ «Дельта»

Оценка ресурсной базы

1.

Доля капитала в пассивах

2.

Доля депозитов в обязательствах

3.

Доля депозитов физических лиц в обязательствах

4.

Доля МБК в обязательствах

5.

Доля кредитов Банка России в обязательствах

6.

Финансовый рычаг: Обязательства / собст. средства

Показатели зависимости банка от отдельных видов ресурсов

7.

МБК (пассив)/выданные ссуды

8.

МБК (пассив)/МБК(актив)

9.

МБК(пассив)/собственный капитал

10.

Кредиты выданные/ депозиты

Степень защиты вкладчиков от риска

11.

Депозиты/уставный капитал

12.

Депозиты физических лиц/ собственный капитал

Структура активов

13.

Доля чистых кредитов и лизинга в активах

14.

Доля чистых вложений в ценные бумаги в активах

15.

Доля работающих активов в их общей сумме

16.

Доля основных средств в активах

Структура процентных доходов

17.

Доля доходов от размещения средств в других банках

18.

Доля доходов от ссуд и лизинга

19.

Доля доходов по ценным бумагам

Структура процентных расходов

20.

Доля расходов по привлечению средств от других банков

21.

Доля расходов по привлечению средств клиентов

22.

Доля процентных расходов по ценным бумагам

Оценка эффективности и уровня доходности

23.

Коэффициент процентной маржи: процентная маржа/активы, приносящие доход (мировой стандарт 3...4%)

24.

Уровень непроцентного дохода: непроцентный доход/активы (мироном стандарт 1%)

25.

Уровень непроцентного расхода: непроцентные расходы/активы

26.

Соотношение процентного и непроцентного чистого дохода (мировой стандарт 48...67%)

27.

Рентабельность активов (ROA) чистая прибыль/ активы

28.

Рентабельность капитала (ROE) чистая прибыль/ уставный капитал

№

п/п

Наименование статьи отчета

Значение

КБ «Альфа»

КБ «Сигма»

КБ «Дельта»

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

116147

4215

67286

2

Ссуд, предоставленных клиентам

1787912

95007

1790587

3

Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

137934

0

131331

5

Других источников

3468

28

4346

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

2045461

99250

1993550

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

79614

2350

27180

8

Привлеченным средствам клиентов

513870

17350

676778

9

Выпущенным долговым обязательствам

56608

12726

147278

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

650092

32426

851236

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

1395369

66824

1142314

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

105201

166

182453

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

9822

7040

115028

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

168

0

92

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-1128

1029

39894

16

Комиссионные доходы

841662

20459

970541

17

Комиссионные расходы

104104

752

95291

18

Чистые доходы от разовых операций

-324

53

52854

19

Прочие чистые операционные расходы

-117316

-2175

39728

20

Административно-управленческие расходы

1339166

57593

1526787

21

Резервы на возможные потери

-137410

-1901

-575964

22

Прибыль до налогообложения

652774

33150

344862

23

Начисленные налоги, включая налог на прибыль

250397

7685

195641

24

Прибыль за отчетный период

402377

25465

149221

Номер счета

Наименование счетов баланса

На 01.01.20__

На 01.01.20__

Первого порядка

Второго порядка

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

102

Уставный капитал кредитных организаций

10207

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества

3067

3067

105

10501

Собственные доли, выкупленные у участников

106

Добавочный капитал

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

107

Фонды банка

10701

Резервный фонд

10703

Фонды накопления

108

Нераспределенная прибыль

7964

8732

10801

Нераспределенная прибыль

202

Наличная валюта и платежные документы

20202

Касса кредитных организаций

308

297

20206

Касса обменных пунктов

20209

Денежные средства в пути

301

Корреспондентские счета

30102

Корсчета кредитных организаций в Банке России

30109

Корсчета банков-корреспондентов («ЛОРО»)

30110

Корсчета банков-корреспондентов («НОСТРО»)

30114

Корсчета в банках-нерезидентах в СКВ

302

Счета банков по другим операциям

30202

Обязательные резервы кредитных организаций в Банке России

30204

Обязательные резервы кредитных организаций в Банке России в ин. валюте

30223

Средства клиентов по незавершенным расчетам

303

Расчеты с филиалами

30301

Расчеты с филиалами, расположенными в РФ

30302

Расчеты с филиалами, расположенными в РФ

313

Кредиты, полученные от кредитных организаций

30104

Кредиты, полученные от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней

320

Кредиты, предоставленные кредитным организациям

32005

Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней

32015

Резервы на возможные потери

322

Прочие размещенные средства в кредитных организациях

32201

Прочие размещенные средства в кредитных организациях до востребования

32211

Резервы на возможные потери

405

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности

40503

Счета некоммерческих организаций

407

Счета негосударственных предприятий

40701

Финансовые организации

40702

Коммерческие организации

40703

Некоммерческие организации

408

Прочие счета

40802

Физические лица - предприниматели

40804

Юридические лица-нерезиденты (счета типа «Т»)

40807

Юридические лица - нерезиденты

409

Средства в расчетах

40906

Инкассированная денежная выручка

421

Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций

42101

До востребования

42105

На срок от 181 дн. до 1 года

423

Депозиты физических лиц

42301

До востребования

42304

На срок от 91 до 180 дней

42305

На срок от 181 дн. до 1 года

42306

На срок от 1 до 3 лет

42307

На срок свыше 3 лет

426

Депозиты физических лиц – нерезидентов

42601

До востребования

42606

На срок от 1 до 3 лет

42607

На срок свыше 3 лет

452

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям

45203

На срок до 30 дней

45205

На срок от 91 до 180 дней

45206

На срок от 181 дн. до 1 года

45215

Резервы на возможные потери

454

Кредиты, предоставленные физлицам-предпринимателям

45405

На срок от 91 до 180 дней

45415

Резервы на возможные потери

455

Кредиты, предоставленные физическим лицам

45503

На срок от 31 до 90 дней

45504

На срок от 91 до 180 дней

45505

На срок от 181 дн. до 1 года

45506

На срок от 1 до 3 лет

45515

Резервы на возможные потери

457

Кредиты, предоставленные физлицам - нерезидентам

45705

На срок от 181 дн. до 1 года

45715

Резервы на возможные потери

474

Расчеты по отдельным операциям

47406

Расчеты с клиентами по покупке и продаже инвалюты

47407

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям

47411

Начисленные проценты по банковским счетам

47416

Суммы, поступившие на корсчета до выяснения

47422

Обязательства банка по прочим операциям

47423

Требования банка по прочим операциям

507

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

50705

Кредитных организаций

515

Прочие векселя

51506

Со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

51510

Резервы на возможные потери

523

Выпущенные векселя и банковские акцепты

Со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

602

Прочее участие

60202

Средства, внесенные в уставный капитал предприятий и организаций

603

Расчеты с дебиторами и кредиторами

60301

Расчеты с бюджетом по налогам

60304

Расчеты с внебюджетными фондами

60306

Расчеты с работниками по оплате труда

60308

Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам

60309

НДС

60311

Расчеты с поставщиками и покупателями

60312

Расчеты с поставщиками и покупателями

60320

Расчеты с участниками банка по дивидендам

60322

Расчеты с прочими кредиторами

60323

Расчеты с прочими дебиторами

604

Основные средства

60401

Основные средства (кроме земли)

606

Амортизация основных средств

60601

Амортизация основных средств

607

Вложение в сооружение и приобретение основных средств

60702

Оборудование к установке

609

Нематериальные активы

60901

Нематериальные активы

60903

Амортизация нематериальных активов

610

Материальные запасы

61008

Материалы

613

Доходы будущих периодов

61301

Доходы будущих периодов по кредитным операциям

614

Расходы будущих периодов

61401

Расходы будущих периодов по кредитным операциям

706

Финансовый результат текущего года

70601

Доходы

70602

Доходы от переоценки ценных бумаг

70603

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

70604

Положительная переоценка драгоценных металлов

70606

Расходы

70607

Расходы от переоценки ценных бумаг

70608

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

70609

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

708

Прибыль (убыток) прошлого года

70801

Прибыль прошлого года

Валюта баланса