Завдання 29 (зміна номенклатури).

№ з/п

Дата

Зміст господарських операцій

Кореспонденція

рахунків

Сума, грн.

ПЗ

ПК

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

9

10

Січень

10.01

Відвантажено ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) товари за ТТН №1 за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.

• вартість товарів (цукерки «Мрія» 350 ящиків);

• податок на додану вартість (ПН №1 від 11.01.) (33600 / 6 = 5600)

22000

33600

5600

12.01

Відвантажено ПП «Гранд» (код ЄДРПОУ 14253625, ІПН 963685471254, номер свідоцтва платника ПДВ 986532) товари за ТТН №2 (рахунок-фактура № 32) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари (попередня оплата за товари надійшла минулого місяця), в т.ч.:

• вартість товарів;

• податок на додану вартість (40800 / 6 = 6800)

18500

408006800

16.01

Отримано на поточний рахунок оплату від ТОВ «Талісман» (код ЄДРПОУ 78562154, ІПН 659887542123, номер свідоцтва платника ПДВ 215678) за товари, (цукерки «Мрія» 175 ящиків в т.ч. ПДВ), відвантажені минулого місяця за ТТН №121 (рахунок-фактура № 121)

24000

20.01

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного для вантажного автомобіля пального (бензин) – 130 л

1000

23.01

Отримано від ПП «Памір» ((код ЄДРПОУ 56957585, ІПН 958575654321, номер свідоцтва платника ПДВ 987654) товари (попередня оплата за товари здійснена минулого місяця) за ТТН № 25, (рахунок-фактура № 777) в т.ч. :

• вартість товарів;

• податок на додану вартість (56000 × 20% = 11200)

Разом

56000

11200

67200

27.01

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата від ТОВ «Трейд» код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) за товари, (цукерки «Мрія» 350 ящиків в т.ч. ПДВ), відвантажені на підставі ТТН №1

33600

Лютий

01.02

Одержано матеріали від ТОВ «Прогрес» (код ЄДРПОУ 26589847, ІПН 124578986532, номер свідоцтва платника ПДВ 326598) за ТТН № 455 (рахунок-фактура №528) в т.ч.:

• вартість матеріалів;

• податок на додану вартість (ПН №4 від 05.02) (840 / 6 = 140)

840

140

04.02

Одержано запасні частини від ТОВ «Сервіс» (код ЄДРПОУ 85967463, ІПН 258796413258, номер свідоцтва платника ПДВ 258741) за ТТН №14 (рахунок-фактура №52) в т.ч.:

• вартість запасних частин;

• податок на додану вартість (ПН №5 від 05.02) (36000 / 6 = 6000)

36000

6000

08.02

Одержано талони на бензин 520 л для легкового автомобіля від ВАТ «Транзит» (код ЄДРПОУ 31649725, ІПН 796413258796, номер свідоцтва платника ПДВ 314697) за видатковою накладною №111 (рахунок-фактура №325) в т.ч.:

• вартість талонів на бензин;

• податок на додану вартість (ПН №6 від 08.02) (4800 / 6 = 800)

4800

800

10.02

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті оплата за одержані від ВАТ «Транзит» (код ЄДРПОУ 31649725, ІПН 796413258796, номер свідоцтва платника ПДВ 314697) талони на бензин на підставі рахунку-фактури №325

4800

13.02

Відвантажено ТОВ «Тесла» (код ЄДРПОУ 25694712, ІПН 852365486958, номер свідоцтва платника ПДВ 695812) товари за ТТН №2 (рахунок-фактура №8 за фактичною собівартістю).

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

• вартість товарів (цукор 8 т);

• податок на додану вартість

45000

73200

12200

15.02

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно декларації за січень поточного року

25820

17.02

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті оплата за запасні частини в т.ч. ПДВ, одержані від ТОВ «Сервіс» (код ЄДРПОУ 85967463, ІПН 258796413258, номер свідоцтва платника ПДВ 258741) на підставі рахунку-фактури №52)

36000

20.02

Одержано від ТОВ «Тодос» (код ЄДРПОУ 12378965, ІПН 351595758525, номер свідоцтва платника ПДВ 652545) за ТТН №75 (рахунок-фактура №333) оплата була здійсненна в попередньому році, в т.ч.:

• вартість товарів;

• податок на додану вартість

Разом

100000

20000

120000

24.02

Отримана на поточний рахунок підприємства в національній валюті попередня оплата за товари від ЗАТ «Шторм» (код ЄДРПОУ 98765432, ІПН 987654321123, номер свідоцтва платника ПДВ 987654) згідно рахунку-фактури №33, в т.ч.:

• вартість товарів (кукурудзяна крупа 20 т);

• податок на додану вартість (ПН №7 від 21.02)

68400

11400

29.02

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного пального (бензин), в т.ч.:

• для вантажного автомобіля 100 л;

• для легкового автомобіля 55 л

756

440

Березень

01.03

Оприбутковано комп’ютер від ТОВ «Онікс» (код ЄДРПОУ 65985487, ІПН 963258745689, номер свідоцтва платника ПДВ 665588) за ТТН №27 (рахунок-фактура №38), в т.ч.:

• вартість комп’ютера;

• податок на додану вартість (ПН №8 від 01.03)

Разом

7000

1400

8400

01.03

Комп’ютер введено в експлуатацію (зараховано до складу основних засобів)(оп.42)

8400

01.03

Оприбутковано комп’ютер від ТОВ «Онікс» (код ЄДРПОУ 65985487, ІПН 963258745689, номер свідоцтва платника ПДВ 665588) за ТТН №27 (рахунок-фактура №38), в т.ч.:

• вартість комп’ютера;

• податок на додану вартість (ПН №8 від 01.03)

Разом

7000

1400

8400

12.03

Відвантажено ТОВ «Сектор» (код ЄДРПОУ 23456789, ІПН 123252627282, номер свідоцтва платника ПДВ 625282) товари за ТТН №3 (рахунок-фактура №3) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

• вартість товарів (борошно І сорту 6 т);

• податок на додану вартість

Разом

29100

40100

8020

48120

14.03

Перераховано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно декларації за лютий поточного року

4460

16.03

Відвантажено ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) товари за ТТН №15 за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.

• вартість товарів (гречка «Хуторок» 2 т);

• податок на додану вартість (ПН №9 від 21.03.)

8481

25920

4320

26.03

Витрачено та списано на витрати, пов’язані з продажем товарів, згідно актів:

• матеріали;

• МШП

2000

1000

26.03

Витрачено та списано згідно актів запасні частини на ремонт основних засобів (групи №2), які використані для збуту товарів

2000

30.03

Відвантажено ТОВ «Тесла» (код ЄДРПОУ 25694712, ІПН 852365486958, номер свідоцтва платника ПДВ 695812) товари за ТТН № 7 (рахунок-фактура №7) за фактичною собівартістю.

Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.:

• вартість товарів (рис 4 т);

• податок на додану вартість (ПН №10 від 30.03)

24200

60240

10040

31.03

На підставі подорожніх листів списано вартість використаного пального (бензин) в т. ч.:

• для вантажного автомобіля 180 л.;

• для легкового автомобіля 150 л

943

943

203

203

1440

1200

31.03

Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від ТОВ «Трейд» (код ЄДРПОУ 12345678, ІПН 234982564891, номер свідоцтва платника ПДВ 361425) за товари на підставі ТТН №15, в т.ч.

вартість товарів (гречка «Хуторок" 2 т);

311

361

25920