Завдання 11.

Підприємство ТОВ «Престиж» (ІПН – 231234567890; місцезнаходження – вул. Перемоги, буд.118, м. Харків, 61132; номер телефону 0577335900; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 100185691) уклало договір від 14.02.2012 р. № 11 з ТОВ «Салют» (ІПН 238394625789; місцезнаходження – вул. Миру, буд.100, м. Чернівці, 58007; номер телефону 0372548371; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 33048389) на здачу в оренду двох об'єктів нерухомості - офісного приміщення (20 м²) та складу (послуга – 0,5 грн). Орендна плата за офісне приміщення розраховувалася виходячи з ціни за 1 м² (90 грн. (з ПДВ) в місяць). Орендна плата складу була відображена в договорі єдиною сумою за весь об'єкт - 6000 грн. (з ПДВ) на місяць.

16.03.2012 Р. Підприємству надійшла передоплата за оренду офісного приміщення в сумі 1800 грн. (з пдв) і аванс за оренду складу - 3000 грн. (з пдв).

Виписана НН № 316 Сладким В.В.

Завдання 12.

ТОВ «Престиж» (ІПН – 231234567890; місцезнаходження – вул. Перемоги, буд.118, м. Харків, 61132; номер телефону 0577335900; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 100185691) на підставі договору купівлі-продажу від 14.02.2012 р. № 11 відвантажило 17.03.2012 р. ТОВ «Салют» (ІПН 238394625789; місцезнаходження – вул. Миру, буд.100, м. Чернівці, 58007; номер телефону 0372548371; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 33048389) 25 телефонів Panasonic KX-TS2350 вартістю 144,00 грн. (у тому числі ПДВ - 24,00 грн.) за одиницю. Код товару – 8517180000. Форма проведених розрахунків – оплата з поточного рахунку. У цей же день виписана ПН № 324 Сладким В.В.

Завдання 13.

В результаті інвентаризації на підприємстві ТОВ «Престиж» (ІПН – 231234567890; місцезнаходження – вул. Перемоги, буд.118, м. Харків, 61132; номер телефону 0577335900; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 100185691) виявлений зіпсований товар - сервіз «Сонечко» в кількості 2 шт. Вартість одного сервізу в закупівлі - 600 грн. (в тому, числі ПДВ - 100 грн.).

Отже, підприємство зобов'язане нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ в сумі 200 грн. і виписати ПН. При цьому обидва примірники ПН підприємство залишає в себе. У верхній лівій частині оригіналу такої ПН в полі «Залішається у продавця (тип причини)» ставиться відмітка «Х» і тип причини «13». Тип причини - 13. Припустимо, операція відбулася 16.03.2012 р., номер ПН - 317 Сладким В.В.

Завдання 14.

Підприємство ТОВ «Престиж» (ІПН – 231234567890; місцезнаходження – вул. Перемоги, буд.118, м. Харків, 61132; номер телефону 0577335900; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 100185691) здійснює безкоштовну поставку для ТОВ «Салют» (ІПН - 238394625789) за договором дарування від 15.03.2012 р. № 22 однієї одиниці товару «А», звичайна ціна якого становить 2000 грн. (без ПДВ). На поставку даного товару 16.03.2012 р. були виписані дві ПН:

- № 318 на фактичну ціну - 0 грн. в двох примірниках, оригінал переданий покупцеві;

- № 319 виходячи зі звичайної ціни подарованого товару - 2400 грн. (у тому числі ПДВ - 400 грн.) у двох примірниках, обидва залишаються у дарувальника.

Завдання 15.

Підприємство - оптовий торговець книжковою продукцією реалізує партію книг «Руслана» в кількості 100 шт. Ціна однієї книги становить 50 грн. Звільнення від ПДВ.

Роз- діл	Дата виникнення податкового зобов’язання (постачання (оплати²))	Номенклатура товарів/послуг продавця	Код товару згідно з УКТ ЗЕД	Одиниця виміру товару	Кількість (об'єм, обсяг)	Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування ПДВ	Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ, що підлягають оподаткуванню за ставками				Загальна сума коштів, що підлягає сплаті
							основна ставка	нульова ставка		звільнення від ПДВ³
								(постачання на митній території України)	(експорт)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
I
	Усього по розділу I		Х	Х	Х	Х
II	Зворотна (заставна) тара		Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
ІІІ	Податок на додану вартість		Х	Х	Х	Х
IV	Загальна сума з ПДВ		Х	Х	Х	Х

Завдання 16.

ТОВ «Престиж» (ІПН – 231234567890; місцезнаходження – вул. Перемоги, буд.118, м. Харків, 61132; номер телефону 0577335900; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 100185691) на підставі договору купівлі-продажу від 14.02.2012 р. № 11 відвантажило 17.03.2012 р. ТОВ «Салют» неплатники ПДВ (платник єдиного податку за ставкою 5%) 25 телефонів Panasonic КХ-ТS2350 вартістю 144,00 грн. (у тому числі ПДВ - 24,00 грн.) за одиницю. Код товару – 8517180000. Форма проведених розрахунків – оплата з поточного рахунку. Тип причини - 02. У цей же день виписана ПН № 325 Сладким В.В.

Завдання 17.

Згідно Z-звіту РРО від 17.03.2012 р. обсяг продажів (товар в асортименті) ТОВ «Престиж» за день кінцевим споживачам за готівку склав 7200 грн. (з ПДВ). Форма проведених розрахунків – готівка. Тип причини - 11. У цей же день виписана ПН № 326 Сладким В.В.

Завдання 18.

ТОВ «Престиж» (ІПН - 23123456789) на підставі договору купівлі-продажу від 14.02.2012 р. № 11 відвантажило 15.03.2012 р. фірмі «Lounge» (Великобританія) футболки (артикул 377) - 100 шт., Вартістю $ 10 за одиницю. ВМД оформлена 16.03.2012р., курс НБУ на дату оформлення склав 7,984 гpн. / $. Номер експортної ПН - 320. Тип причини - 07. Форма проведених розрахунків – оплата з поточного рахунку.

Завдання 19.

ТОВ «Престиж» (ІПН – 231234567890; місцезнаходження – вул. Перемоги, буд.118, м. Харків, 61132; номер телефону 0577335900; номер свідоцтва про рестрацію платника ПДВ - 100185691) на підставі договору про надання послуг від 14.02.2012 р. № 11 надало послуги з організації виставки на території України. Вартість послуг склала $ 1000 і була сплачена авансом - 15.03.2012 р. (курс НБУ - 7,984 грн. / $). Акт про надання послуг підписаний 22.03.2012 р. (курс НБУ - 7,985 грн. / $). ПН № 314 виписана за першою подією, тобто 15.03.2012 р., сума в гривнях становила 7984,00 грн. (у тому числі ПДВ - 1330,67 грн.). Тип причини - 02. Форма проведених розрахунків – оплата з поточного рахунку.