Інформація про факти реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за цінами, нижчими за калькуляційні

№

Документ

Поку­пець

Реалізовано

Ціна за калькуляційно ю картою

Відхилення

При­мітки

№

Дата

Кіль­кість

Ціна

Вар­тість

Ціни (гр.8- гр.6)

Вартості (гр.9*гр5)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.

2.

3.

і т. ін.

Всього:

X

X

X

X

X

X

X

№

з/п

Порівнювальні показники

1

2

3

Форма №1 „Баланс"

1

Рядок 010, графи 3 і 4

Форма №1, рядок 011 мінус рядок 012, графи 3 і 4

2

Рядок 030, графи 3 і 4

Форма №1, рядок 031 мінус рядок 032, графи 3 і 4

3

Рядок 080, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 010, 020,030,040-070, графи 3 і 4

4

Рядок 160, графи 3 і 4

Форма №1, рядок 161 мінус рядок 162, графи 3 і 4

5

Рядок 260, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 100-150, 160, 170-250 графи 3 і 4

6

Рядок 280, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 080, 260, 270 графи 3 і 4

7

Рядок 380, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 300-340 плюс або мінус рядок 350 мінус рядки 360, 370 графи 3 і 4

8

Рядок 430, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 400, 410, 415, 420 мінус рядок 416, графи 3 і 4

9

Рядок 480, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 440-470, графи 3 і 4

10

Рядок 620, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 500-610, графи 3 і 4

11

Рядок 640, графи 3 і 4

Форма №1, сума рядків 380, 430, 480, 620, 630, графи 3 і 4

Форма №2 „Звіт про фінансові результати"

12

Рядок 035, графаЗ

Форма №2, рядок 010 мінус рядки 015, 020, 025, 030

13

Рядок 050, графа 3

Форма №2, рядок 035 мінус рядок 040

14

Рядок 055, графа 3

Форма №2, рядок 040 мінус рядок 035

15

Рядок 100, графа 3

Форма №2, сума рядків 050, 060 мінус рядки 070, 080, 090 або рядок 060 мінус рядки 055, 070, 080, 090

16

Рядок 105, графа 3

Форма №2, сума рядків 055, 070, 080, 090 мінус рядок 060 або сума рядків 070, 080, 090 мінус рядки 050 і 060

17

Рядок 170, графа 3

Форма №2, сума рядків 100, 110, 120,130 мінус рядки 140, 150, 160 або сума рядків 110, 120, 130 мінус рядки 105, 140, 150, 160

18

Рядок 175, графа 3

Форма №2, сума рядків 105, 140, 150,160 мінус рядки 110, 120, 130 або сума рядків 140, 150, 160 мінус рядки 100, 110, 120, 130

19

Рядок 180, графа 3

Декларація про прибуток підприємства

20

Рядок 190, графа 3

Форма №2, рядок 170 мінус рядок 180

21

Рядок 195, графа 3

Форма №2, рядок 175 плюс рядок 180

22

Рядок 220, графа 3

Форма №2, сума рядків 190, 200 мінус рядок 205 або рядок 200 мінус рядки 195 і 205

23

Рядок 225, графа 3

Форма №2, рядок 205 мінус рядки 190, 200 або рядок 195 плюс рядок 205 мінус рядок 200

24

Рядок 280, графа 3

Форма №2, сума рядків 230-270

№

Назва статті Звіту про фінансові результати

Код рядка

Внутрішньо формова ув'язка та ув'язка з іншими формами

Головна книга

Облікові регістри (журнальна форма)

Первинні документи

1

2

3

4

5

6

7

1.

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

Кредитовий оборот рахунку 70 „Доходи від реалізації""

Журнал 6

Рахунок-фактура, договір купівлі- продажу, товарно-транспортна накладна, платіжна вимога, розрахунок та довідка бухгалтерії

2.

Податок на додану вартість

015

Дебетовий оборот рахунку 70 „Доходи від реалізації"

Журнал 3, відомість 3.6 аналітичного розрахунку з бюджетом

Податкова накладна

3.

Акцизний збір

020

Дебетовий оборот рахунку 70 „Доходи від реалізації"

Журнал 3, відомість 3.6

Платіжне доручення

4.

Інші вирахування х доходу

030

Субрахунок 704 „Вирахування з доходу"

Журнал 6

Розрахунок, довідка бухгалтерії

5.

Чистий дохід (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг)

035

р.010 ф..№ 2-р.015 ф. № 2-р.020 ф.№ 2-р.025 ф. № 2-р.030 ф..№2

Розрахунок, довідка бухгалтерії

6.

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

Дебетовий оборот рахунку 90 „Собівартість реалізованої продукції"

Журнал 5/5А

Накладна, рахунок, довідка, розрахунок бухгалтерії, виписка банку

7.

Валовий прибуток (збиток)

050(055)

р.035 ф.№2-р.040 ф. №2

-

-

Розрахунок бухгалтерії

1

2

3

4

5

6

7

8.

Інші операційні доходи

060

сума рядків 440-490 гр.З ф. №5

Кредитовий оборот рахунку 71 „Інший операційний дохід"

Журнал 6

Розрахунок-фактура, договір, товарно-транспортна накладна, платіжна вимога, специфікація, довідка, розрахунок бухгалтерії

9.

Адміністративні витрати

070

Дебетовий оборот

рахунка 93 „Витрати на збут"

Журнал 5/5А

Накладна, рахунок, ВКО, виписка

банку, авансовий звіт, розрахунок, довідка бухгалтерії

10.

Втрати на збут

080

Дебетовий оборот

рахунку 93 „Витрати на збут"

Журнал 5/5А

Накладна, рахунок, ВКО, виписка

банку, авансовий звіт, розрахунок, довідка бухгалтерії

11.

Інші операційні витрати

090

сума рядків 440-490 гр.4 ф.№5

Кредитовий оборот рахунку 94 „Інші операційні витрати"

Журнал 5/5А

Накладні, ат про уцінку, інвентаризаційний опис, порівняльна відомість, довідка, розрахунок бухгалтерії

12.

Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток (збиток)

100 (105)

р.050 ф..№2+р.060 ф.№2-р.070 ф.№2- р.080 ф..№2-р.090 ф..№2

Довідка, розрахунок бухгалтерії

13.

Дохід від участі в капіталі

110

сума рядків 500-520 гр.З ф. №5

Кредитовий оборот рахунку 72 „Дохід від участі в капіталі"

Журнал 6

Довідка, розрахунок бухгалтерії

14.

Інші фінансові доходи

120

сума рядків 530,550,560 гр.З ф. №5

Кредитовий оборот рахунку 73 „Інші фінансові доходи"

Журнал 6

Довідка, розрахунок бухгалтерії

15.

Інші доходи

130

сума рядків 570-610,630 гр.З ф. №5

Кредитовий оборот рахунку 74 „Інші доходи"

Журнал 6

Акт приймання-передачі, акт переоцінки, довідка та розрахунок бухгалтерії

16.

Фінансові витрати

140

сума рядків 540-560 гр.4 ф. №5

Дебетовий оборот рахунку 95 „Фінансові витрати"

Журнал 5/5А

ВКО, виписка банку, довідка бухгалтерії, розрахунок бухгалтерії

17.

Витрати від участі в капіталі

150

сума рядків 500-520 гр.4 ф. №5

Дебетовий оборот рахунку 96 „Витрати від участі в капіталі"

Журнал 5/5А

Довідка та розрахунок бухгалтерії

1

2

3

4

5

6

7

18.

Інші витрати

160

сума рядків 570-600, 620,630 гр.4 ф. №5

Дебетовий оборот рахунку 97 „Інші витрати"

Журнал 5/5А

ВКО, виписка банку, акт на списання 03, акт про уцінку, довідка, розрахунок бухгалтерії

19.

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток (збиток)

170 (175)

р.100 ф..№2-р.105 ф..№2+р.110 ф.

№2+р.120 ф. №2+р.130ф..№2- р.140 ф. №2-р.150 ф..№2-р.160ф..№2

Довідка та розрахунок бухгалтерії

20.

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

%(ставка) оподаткування р.170 ф..№2: 100% або абсолютна сума з декларації про податку на прибуток від звичайної діяльності

Дебетовий оборот по субрахунку 981 „Податок на прибуток"

Журнал5/5А

Розрахунок, довідка бухгалтерії, декларація по податку на прибуток

21.

Фінансові витрати від звичайної діяльності: прибуток (збиток)

190 (195)

р.170 ф..№2-р.180 ф..№2

Довідка та розрахунок бухгалтерії

22.

Надзвичайні доходи

200

Кредитовий оборот порахунку 75 „Надзвичайні доходи"

Журнал 6

Виписка банку, договір страхування зі страховою організацією, документи, що підтверджують форс мажорні обставини

23.

Надзвичайні витрати

205

Дебетовий оборот рахунку 99 „Надзвичайні витрати"

Журнал 5/5 А

Накладна, акт на списання основних засобів, акт про уцінку, інвентаризаційний опис, розрахунок податки з надзвичайного прибутку довідка бухгалтерії

1

2

3

4

5

6

7

24.

Податки з надзвичайного прибутку

210

р.200 ф..№2*% податків: 100%

Дебетовий оборот по субрахунку 982 „По­датки на прибуток від надзвичайних подій"

Журнал5/5 А

Довідка та розрахунок бухгалтерії

25.

Чистий прибуток (збиток)

220 (225)

р.190 ф..№2+р.200 ф..№2+р.205 ф..№2

Обороти по рахунку 79 „Фінансові резуль­тати", який в кінці зві­тного періоду пере­носиться на рахунок 44 „Нерозподілені прибутки(непокриті збитки)"

Журнал 6 Журнал7 (по рахунку 44)

Довідка та розрахунок бухгалтерії

26.

Матеріальні затрати

230

Дебетовий оборот по рахунку 80 „Матеріа­льні витрати"

Журнал 5А

Акт-вимоги на списання палива, енергії, накладна, лімітно-забірні картки тощо

27.

Витрати на оплату праці

240

Дебетовий оборот по рахунку 81 „Втрати на оплату праці"

Журнал 5А

Наряд, табель, акт виконаних робіт, довідка і розрахунок бухгалтерії

28.

Відрахування на соціальні заходи

250

Дебетовий оборот по рахунку 82 „Відрахування на соціальні заходи"

Журнал 5 А

Довідка та розрахунок бухгалтерії

29.

Амортизація

260

Дебетовий оборот по рсхунку 83 „Амортизація"

Журнал 5А

Довідка та розрахунок бухгалтерії

30.

Інші операційні витрати

270

Дебетовий оборот по

рахунку 84 „Інші операційні витрати"

Журнал 5А

Акт виконаних робіт, накладна, акт уцінки, довідка бухгалтерії, авансові звіти

31.

Усього

280

р.230 ф.№2+р.240 ф..№2+р.250 ф..№2+р.260 ф..№2+р.270 ф..№2

Показники (статті балансу)

Код рядка балансу

Номер рахунка Бух. обліку

Залишки на рахунках

При­чини

Примітки

На початок періоду перевірки „ „ 200 р.

На кінець періоду перевірки „ „ 200 р.

За

балансом

За

Головною книгою

Розход­ження (+,-)

За балансом

За Головною книгою

Розход­ження (+,-)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Рік, мі­сяць

Ра­ху­нок

Найменування регістру

Залишок на початок місяця

Обороти за місяць

Залишок на кінець місяця

Причи­ни відхи­лень

При­мітки

Дт

Кт

Дт

Кт

д-

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Головна книга

Регістр синтетичного обліку (назва і номер форми)

Занижено в Головній книзі (-)

Завищено в Головній книзі (+)

Розходжень немає

№ рахунка субрахунка

Найменування рах- ка

(субрах-ка)

Місяць

Обліковий регістр (журнал-

ордер № відомість № тощо)

Показник, за яким виявлено відхилення (сальдо на початок місяця, обороти по дебету тощо)

Сума виявленого відхилення по відношенню до головної книги (грн.)

Причин відхилення

Примітка

Завищення (+) Заниження (-)

1

2

3

4

5

6

7

8