97. Активні операції комерційних банків.

Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

• достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;

• обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;

• обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

По доходности активы делятся на:

• активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах;

• активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.

По ликвидности активы делятся на:

• первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги;

• ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства;

• низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции;

• неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.

Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся:

• кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему;

• процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам;

• портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг;

• валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.

97. Обов’язкові нормативи діяльності комерційних банків.

З метою забезпечення економічних умов стійкого функціонування національної банківської системи, захисту інтересів вкладників та кредиторів комерційних банків та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» Національний банк України встановлює для всіх комерційних банків такі обов'язкові економічні нормативи:

— капітал банку (НІ);

Норматив капіталу комерційного банку (НІ). Капітал банку складається із суми основного капіталу (капітал 1-го рівня) та додаткового капіталу {капітал 2-го рівня) за мінусом відвернень з урахуванням основних засобів.

У разі порушення комерційними банками нормативного розміру капіталу Національний банк України розглядає питання щодо відкликання таких пунктів ліцензії на виконання банківських операцій, як:

— ведення валютних рахунків клієнтів,

— здійснення неторговельних операцій банків;

— установлення кореспондентських відносин з іноземними

банками;

— робота через кореспондентські рахунки Головного управління

Національного банку України або через кореспондентські рахунки

уповноваженого банку;

— здійснення операції за міжнародними торговельними розра­

хунками;

— операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньому ва­

лютному ринку,

— відкриття філій на території і за межами України.

— мінімальний розмір статутного капіталу (Н2);

Мінімальний розмір статутного капіталу (Н2). Контролюється тільки при реєстрації комерційного банку. Його мінімальний розмір не повинен бути меншим за суму, еквівалентну 1 млн екю (євро).

Мінімальний розмір статутного капіталу новоствореного банку за участю іноземного капіталу за умови, що частка іноземного капіталу у статутному капіталі банку становить до 50 %, має бути не меншим за суму, еквівалентну 5 млн екю (євро) на день підписання установчого договору за офіційним курсом Національного банку України.

Якщо частка іноземного капіталу у статутному капіталі банку становить 50% і більше, то мінімальний розмір статутного капіталу за участю іноземного капіталу має бути не меншим від суми, еквівалентної 10 млн екю (євро) на день підписання установчого договору за офіційним курсом Національного банку України.

— платоспроможність (НЗ);

Норматив платоспроможності банку — це співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених щодо відповідних коефіцієнтів за ступенем ризику.

Співвідношення капіталу банку й активів визначає достатність капіталу банку для проведення активних операцій з урахуванням ризиків, що характерні для різноманітних видів банківської діяльності.

— достатність капіталу банку (Н4);

Норматив достатності капіталу банку — це відношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви.

Відношення капіталу до загальних активів банку, зменшених на створені відповідні резерви, визначає достатність капіталу, виходячи із загального обсягу діяльності, незалежно від розміру різноманітних ризиків.

— миттєва ліквідність (Н5);

Розраховується як відношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі до поточних зобов'язань

Нормативне значення нормативу Н5 має бути не меншим 20 %.

— загальна ліквідність (Н6);

Розраховується як відношення загальних активів до загальних зобов'язань банку.

Нормативне значення нормативу Н6 має бути не меншим 100 %.

— співвідношення високоліквідних активів до робочих активів

банку (Н7);

Він характеризує частку високоліквідних активів у робочих активах. Нормативне значення нормативу Н7 має бути не меншим 20%.

— максимальний розмір ризику на одного позичальника (Н8);

Загальна сума зобов'язань будь-якого позичальника (фізичної чи юридичної особи, в тому числі банку) перед банком у разі надання останнім одного або кількох кредитів не повинна перевищувати 25 % капіталу банку.

— максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н9);

Максимальний розмір «великих» кредитних ризиків (Н9) установлюється як співвідношення сукупного розміру великих кредитних ризиків та капіталу комерційного банку (у відсотках). Рішення про надання «великого» кредиту має бути оформлене відповідним висновком кредитного комітету комерційного банку, затвердженим його правлінням. Максимальне значення нормативу Н9 не повинно перевищувати 8-кратного розміру капіталу банку.

— максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств,

наданих одному інсайдеру (Н10);

Максимальне значення показника Н10 не повинно перевищувати 5 %.

Умови надання кредитів інсайдерам не повинні відрізнятися від загальних умов кредитування. Комерційний банк не має права надавати кредит інсайдеру (акціонеру, учаснику) для придбання акцій (часток) цього банку.

— максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручи­

тельств, наданих інсайдерам (Н І1);

Максимальне значення нормативу Н11 не повинно перевищувати 40 %.

— максимальний розмір наданих міжбанківських позик (Н12);

Максимальне значення нормативу Н12 не повинно перевищувати 200 %.

— норматив отриманих міжбанківських позик (Н13);

Максимальне значення нормативу (Н13) не повинно перевищу-зати 300%.

— інвестування (НІ4);

Норматив інвестування харак-геризує використання капіталу банку для придбання часток (акцій, дінних паперів) акціонерних товариств, підприємств та недержавних боргових зобов'язань. Норматив (НІ4) встановлюється у формі відсоткового співвідношення між розміром коштів, які інвестуються, та загальною сулою капіталу комерційного банку.

— загальна відкрита валютна позиція банку (НІ5);

Норматив загальної відкритої валютної позиції банку (НІ5) розраховується як відношення загальної величини відкритої валютної позиції банку до капіталу банку. Загальна величина відкритої валютної позиції в цілому по уповноваженому банку визначається як сума абсолютних величин усіх довгих та всіх коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті (без урахування знаку) за всіма іноземними валютами.

Нормативне значення загальної відкритої валютної позиції банку має бути не більшим 20 %.

— довга (коротка) відкрита валютна позиція у вільно конверто­

ваній валюті (НІ6);

Розраховується як відношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті в гривневому еквіваленті (Він) до капіталу (К) банку. За кожною вільно конвертованою валютою розраховується довга (коротка) відкрита валютна позиція банку у гривневому еквіваленті.

Нормативне значення довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку у вільно конвертованій валюті має бути не більшим 10%.

— довга (коротка) відкрита валютна позиція у неконвертованій

валюті (Н І7);

Розраховується як співвідношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції в неконвертованій ва­люті у гривневому еквіваленті до капіталу банку. За кожною неконвертованою валютою розраховується довга (коротка) відкрита валютна позиція банку у гривневому еквіваленті.

Нормативне значення довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку в неконвертованій валюті має бути не більшим 5 %.

— довга (коротка) відкрита валютна позиція у всіх банківських

металах (Н І8).

Розраховується як відношення довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах у гривневому еквіваленті до капіталу банку. Нормативне значення довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку у всіх банківських металах має бути не більшим 5 %.

Під час обчислення нормативів відкритої валютної позиції враховується сума капіталу, яка зафіксована в балансі за попередній день. Валютна позиція уповноваженого банку визначається щоденно й окремо стосовно кожної іноземної валюти.