Продолжение таблицы 2

1

2

3

4

5

6

7

8

49.

Расчет бухгалтера

Начислен единый социальный взнос в размере 38,2% от фонда оплаты труда (см. опер.48) (суммы определить):

а) рабочих производства

б) общепроизводственного персонала

в) работников администрации предприятия

5

5

5

5,1

5,1

5,1

23

91

92

651

651

651

50.

Расчетно-платежная ведомость

Произведено удержание из заработной платы:

а) налога с доходов физических лиц

б) единого социального взноса

5

5

5,1

5,1

661

661

641

651

51

Счет-фактура

Отражены расходы по услугам связи, полученные от «Укртелекома»

3

3,5

92

685

52.

Налоговая накладная

Отражен НДС, учтенный в налоговом кредите по предоплате услуг связи

3

3,6

644

685

53.

Платежное поручение

Перечислена предоплата ООО «Восток» за материалы

1

3,2

371

331

54.

Налоговая накладная

Начислен налоговый кредит по НДС (сумму определить)

3

3,1

641

644

55.

Приходный ордер

Получены материалы от ООО «Восток», оприходовано на склад фактически поступившее количество

3

3,6

201

631

56.

Налоговая накладная

Отражен НДС, учтенный в налоговом кредите по дате оплаты (на фактически поступивший груз), сумму определить

3

3,3

3,6

374

631

57.

Акт приемки материалов

Отражена недостача, выявленная при оприходовании материалов на сумму 300 грн в т.ч. НДС 50 грн. Составлен акт. Предъявлена претензия поставщику

3

3,3

374

631

1

2

3

4

5

6

7

8

58.

Расчет бухгалтера

Списаны общепроизводственные расходы на производство (сумму определить)

5

5,1

23

91

59.

Расчет бухгалтера

Начислен и включен в административные расходы налог на землю

3

3,6

92

641

60.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета в бюджет:

а) налог на землю

б) НДС

1

1

3,6

3,6

641

641

311

311

61.

Сдаточные накладные

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

5

5,1

26

23

62.

Приходный ордер

Поступили из производства и оприходованы на складе отходы (прочие материалы) по цене возможного использования

5

5,1

209

23

63.

Авансовый отчет, налоговая накладная

Согласно авансовому отчету зам. директора Гончарова А. В. командировочные расходы включены в состав административных расходов

отражен НДС

3

3,6

3,2

92

641

372

372

64.

Приходный кассовый ордер

Получено в кассу с текущего счета на командировочные расходы

1

1.2

301

311

65.

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы Гончарову А. В. в возмещение командировочных расходов

3

3.2

372

301

66.

Накладная на отпуск ТМЦ

Отгружена готовая продукция ООО «Лотос» по продажной стоимости

Отражен НДС, учтенный по предоплате в налоговом обязательстве (сумму определить)

6

3

3.1

3.1

361

701

701

641