Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь месяц отчетного года

№

оп.

Первичный документ

Содержание операции

Сумма,

грн.

Регистры

учета

Корреспонден-

ция счетов

№ жур-нала

№ ведо-мости

дебет

кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета АО «Арсенал» за ранее полученные материалы, в т. ч. НДС

1

5.1

631

311

2.

Приходный ордер

Оприходованы на склад поступившие от ООО «Стройдеталь» комплектующие изделия

3

5.1

202

631

3.

Налоговая накладная

Отражен НДС по полученным комплектующим изделиям (сумму определить)

3

3.3

3.1

641

631

4.

Лимитно-заборная карта

Отпущено в производство:

а) материалы

б) комплектующие изделия

5

5.1

23

23

201

202

5.

Счет-фактура, накладная

Получено от ПАО «Вымпел» деревообрабатывающее оборудование

3

3.3

152

631

6.

Налоговая накладная

Отражен НДС по оборудованию (сумму определить)

3

3.3

3.6

641

631

7.

Счет-фактура

Отражены расходы по транспортировке оборудования, выполненные АТП

3

4.1

152

685

8.

Налоговая накладная

Отражен НДС по транспортным расходам (сумму определить)

3

3.6

641

685

9.

Платежное поручение

Перечислено с текущего счета:

а) ПАО «Вымпел» за оборудование

1

3.3

631

311

1

2

3

4

5

6

7

8

б) АТП за транспортные услуги

1

3.3

685

311

10.

Акт приема-передачи ОС

Установлено и введено в эксплуатацию оборудование (сумму определить)

4

104

152

11.

Кредитный договор,

За счет краткосрочного кредита банка погашена задолженность перед ООО «Стройдеталь»

2

3.3

631

601

платежное поручение

за полученные комплектующие (без зачисления кредита на текущий счет)

1

3.3

631

311

12.

Чек, приход-ный кассовый ордер

Получено в кассу с текущего счета:

а) на хозяйственные нужды

б) на командировочные расходы

1

1.1

301

311

13.

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы завхозу Смирновой В. И. под отчет на хозяйственные расходы

1

1.1

3.2

372

301

14.

Расходный кассовый ордер

Выдан из кассы зам. директора Гончарову А.В. под отчет аванс на командировочные расходы

1

1.1

372

301

15.

Авансовый отчет,

приходный ордер, налоговая накладная

Представлен, проверен и принят авансовый отчет завхоза Смирновой В. И, согласно которого приобретены:

а) МБП сроком использования более одного года

б) МБП сроком использования до одного года

в) отражен НДС (сумму определить)

3

3.6

3.2

112

22

641

372

372

372

16.

Приходный кассовый ордер

Возвращен в кассу Смирновой В.И. остаток неиспользованной подотчетной суммы (сумму определить)

3

3.2

301

372

17.

Приходный кассовый ордер,

Поступила в кассу выручка от реализации за наличный расчет готовой продукции, в т. ч. НДС

3

3.2

301

701