5. Вопросы к экзамену (зачету)

1. Экономическая сущность налогообложения. Функции налогов.

2. Налоговая политика. Взаимосвязь налоговой политики и налогового механизма.

3. Распределение средств от налогов между бюджетами разного уровня.

4. Понятие налоговой системы. Показатели, характеризующие налоговые системы государств.

5. Понятие налогового бремени. Влияние ставок налогов и налогового бремени на развитие хозяйствующего субъекта и экономики в целом.

6. Понятие “налог”. Характерные признаки налога, сбора и пошлины.

7. Классификации налогов.

8. Структура налога. Элементы закона о налоге: существенные и факультативные.

9. Субъект налогообложения. Налоговый статус физических и юридических лиц. Представительство по закону и назначению (доверенности). Переложение налога.

10. Предмет и объект налогообложения, масштаб налога, единица налогообложения, налоговая база, методы формирования налоговой базы, способы определения размера налоговой базы.

11. Налоговый и отчетный периоды. Источники налога. Налоговый оклад. Порядок исчисления налога (лица, исчисляющие налог, и способы его исчисления).

12. Ставка налога. Виды налоговых ставок. Методы налогообложения.

13. Налоговые льготы, виды налоговых льгот.

14. Сроки и порядок уплаты налога (по декларации, у источника выплаты дохода, кадастровый). Способы уплаты налога. Авансовые платежи. Недоимка.

15. Налоговые агенты и сборщики налогов, прочие субъекты налогового права.

16. Понятие налогового закона, система налогового законодательства.

17. Понятие, структура, организационные принципы налоговой системы.

18. Порядок установления, введения, отмены налогов и других платежей. Порядок установления налоговых ставок, распределение средств от налогов между бюджетами разного уровня.

19. Федеральные налоги: перечень, общая характеристика.

20. Налоги субъектов федерации: перечень, общая характеристика.

21. Местные налоги: перечень, общая характеристика.

22. Налог на добавленную стоимость: элементы налога.

23. Акцизы: элементы налога.

24. Налог на добычу полезных ископаемых: элементы налога.

25. Налог на доходы физических лиц: элементы налога.

26. Налог на прибыль организаций: элементы налога.

27. Налог на имущество предприятий: элементы налога.

28. Налог на имущество физических лиц: элементы налога

29. Налог на игорный бизнес: элементы налога

30. Транспортный налог: элементы налога

31. Единый налог на вмененный доход: элементы налога.

32. Упрощенная система налогообложения.

33. Единый сельскохозяйственный налог.

34. Государственная пошлина

35. Земельный налог.

36. Налоговый контроль государства.

37. Налоговая проверка: цель, субъекты, объекты. Виды налоговых проверок.

38. Налоговое правонарушение. Ответственность за нарушение законодательства в налоговой сфере. Виды ответственности.

39. Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

40. Права и обязанности налогоплательщика

6. Рекомендуемая литература

Основная литература:

1. Налоговый кодекс РФ. Часть 1. Федеральный закон РФ от 31.07.98 г. № 147-ФЗ с дополнениями и изменениями.

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2. Федеральный закон РФ от 5.08.00 г. № 117 -Фз с дополнениями и изменениями.

3. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система в Российской Федерации: Допущено Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит".- 7-е изд., перераб. и доп. - М.: МЦФЭР, 2006. - 592 с.

4. Косаренко Н.Н. Налоговое право: учебно-методический комплекс / Н.Н. Косаренко. - М.: Флинта: МПСИ, 2008. - 184 с.

Дополнительная литература:

1. Качур О.В. Налоги и налогообложение / М., 2007. - 304с.

2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение/ Учебник. - 5-е изд. перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2006, 509с.

3. Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение в Российской Федерации / Учебник для вузов. - Ростов н/д: Феникс, 2004. - 512 с.

4. Налоги: Учебное пособие /Под ред Д.Г.Черника. - 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финасы и статистика, 2005.

5. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов/ И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин и др.; Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Финансы, Юнити,2005.- 495с.

6. Налоги и налогообложение. 4-е изд. /Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - СПб.: Питер, 2003. - 576 с: ил. - (Серия «Учебники для вузов»).

7. Евстигнеев Е.Н. Основы налогового планирования. - СПб: Питер, 2004. - 288с.

8. Финансы: Учебние для вузов /Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В.Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.: Перспектива, 2000.

9. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложсние:Учебник. - М. ИНФРА - М, 1999.

10. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие.- М: Экспертное бюро. 2002. - С. 176.

11. Налоги: Учебник /Под общ. ред. Н.Е. Заяц, Т.И. Василевской. - Мн. БГЭУ, 2000.

12. Дернбсрг. Международное налогообложение. Краткий курс. Пер. с англ.- 1997.-378с.

13. Мордухович. Практика экономного налогообложения. - 1998.-256с.

14. Налоги и налоговое право. Учебное пособие/ Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика ■ Пресс, 1998.-608с.

15. Налоги и налоговое право в схемах/ Под ред. А.В. Брызгалина. -1997.-128с.

16. Налоговые системы зарубежных стран/ Под ред. Князева.2-е изд. -1997.

17. Пушкарева В.М.. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. - М.:Инфра-М, 1996.-192с.

18. Стиглиц. Экономика государственного сектора. Пер. с англ. -1997.-720с.

19. Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике: Учебное пособие. - С-Пб.,1998г.

20. Журналы «Налоговое планирование», «Бухгалтерский учет» с приложениями, «Современный бухучет», «Главбух».

21. Еженедельная газета «Экономика и жизнь».

8