Финансовый план

Представленный бизнес план рассчитан на реализацию исключительно с использование собственных средств. Имеются наличные личные средства размером 1 500 000 рублей

Издержки:

Постоянные	Всего (рублей в месяц)	Временные	Всего (рублей)
Аренда	45 000	Оборудование и комплектация	494 725
Заработная плата	128 778	Реклама	8 000
Питание детей (73 руб. в день на 1 ребенка в группе полного для и 40 руб. в группе кратковременного пребывания)	50 259
Коммунальные платежи	10 435
Налоги Начисления на заработную плату: -в пенсионный фонд 16% -в федеральный бюджет 6% -в фонд социального страхования 1,9% -в фонд обязательного медицинского страхования 2,3% -в фонд Территориального медицинского страхования 2% -в фонд от несчастного случая в организациях 0,8%	37 345
Хозяйственные нужды	1 000
Канцтовары	1 000
Прочие расходы	10 000
ИТОГО	283 817		502 705

Переменные расходы:

Расходы	Сумма в квартал	Сумма в год
Прочие налоги	16 300	65 200
Непредвиденные расходы	4.500	18.000
Итого	20 800	62 400

Всего:

Расходы	В год
Ежемесячные	3 468 204
Переменные	62 400
Итого	3 530 604

Выручка от реализации проекта:

Вид оказываемой услуги	Кол-во детей	Стоимость услуг	Итого за месяц (рублей)	Итого за год (рублей)
Пребывание ребенка в центре с 8:00 – 19:00(20:00)	20	16 000	434 000	5 208 000
Временное пребывание	5	500 (20 дней по 5 часов)
Временный доход(первоначальный взнос)	20	25 000	500 000

Чистая прибыль в месяц = 434 000-(283817+62400)=87783 рублей в месяц

Чистая прибыль в год = 87783*12=1 054 476рублей

Расчет себестоимости:

Количество дней посещения детьми- 9672

3 530 604 :9672=365*21 день=7 665 рублей - стоимость одного детодня в месяц;

Срок окупаемости – минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), то есть это период (измеряемый в месяцах, кварталах, годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционный проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

Срок окупаемости = 1500 000: 1 054 476 = 1,4 (приблизительно полтора года)

Показатель рентабельности продаж = чистая прибыль / выручка *100% =

5 208 000:91 980*100%= 57%

Показатель рентабельности услуг = Pу = Пру / Зру = 1 053 396 : 5 208 000*100%=20%

Анализ точки безубыточности:

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчета необходимо:

- выручку от услуг = 5 208 000

-постоянные издержки = 3 468 204

- переменные издержки = 62 400

- прибыль(без учета налогов) = 1 677 396

Точку безубыточности определяем по формуле:

R´=FC/K,

где R´- пороговая выручка, FC – постоянные издержки, К-коэффициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:

1. Найдем сумму покрытия:

5 208 000–62 400= 5 145 600

2. Вычислим коэффициент покрытия:

5 145 600 / 5 208 000= 0,98

3. Пороговая выручка

R´ = 3 468 204 / 0,98 = 3 538 983

Фактическая выручка учреждения выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от услуг превышает выручку обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности – процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St= (R-R´)/R *100%,

где St- запас прочности, R- пороговая выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для учреждения.

St= (5 208 000-3 538 983)/ 5 208 000*100%= 32 %

Значение запаса прочности 32% показывает, что если выручка сократится менее, чем на 32%, то фирма будет получать прибыль; если больше, чем на 32%,- окажется в убытке.