2. Технология решения комплекса задач «Учет кассовых операций по приходу/расходу денежных средств, формирование Журнала- ордера № 1»

Для заполнения кассовой книги пользователь открывает справочник «Основания платежа», выбирает основания, записанные в приходно-расходных ордерах, и в служебной колонке справочника вводит количество приходно-расходных ордеров, содержащих выбранное основание платежа. Специальная программа записывает в кассовой книге выбранные основания платежа столько раз, сколько задал пользователь. Номер корреспондирующего счета определяется по формуле, которая находит по основанию платежа значение корреспондирующего счета в зависимости от того, что вводит пользователь:- приход или расход.

Оборотно-сальдовая ведомость вычисляется по программе распределения/накопления денежных средств по заданным элементам.

Журнал- ордер № 1 заполняется с помощью программ поиска строки по дате и поиска образца в приемнике информации.

Комплекс задач решается в Excel. Информационные объекты комплекса задач- электронные таблицы и макропрограммы. Вначале нужно создать макеты электронных таблиц «Справочник оснований платежа», «Кассовая книга», «Ведомость», «Жур№ 1». Таблица «Справочник оснований платежа» содержит следующие графы: Основания платежа, Номер корреспондирующего счета прихода, Номер корреспондирующего счета расхода, Служебная. В графу Основания платежа нужно ввести следующие наименования:

- За наличный расчет согласно накладной

- Под отчет

- На хозяйственные нужды

- Депонированная зарплата

- Аванс на командировочные расходы

- Возмещение аванса на командировочные расходы

- За междугородние переговоры

В две следующие графы вводятся номера корреспондирующих счетов. В служебную колонку пользователь записывает информацию о приходно-расходных ордерах.

В таблице «Кассовая книга» реквизитная часть содержит два показателя: Дата, Остаток на начало дня. Табличная часть документа состоит из следующих граф: Номер приходно-расходного ордера, Основание платежа, Номер корреспондирующего счета, Приход, Расход. Графа Основание платежа заполняется по специальной программе. В колонку Номер корреспондирующего счета нужно ввести формулу, которая по основанию платежа находит номер счета прихода или номер счета расхода в зависимости от того, что ввел пользователь:- приход или расход. В итоговой строке таблице содержится формула, вычисляющая остаток на конец дня.

Таблица «Ведомость» состоит из трех колонок: Номер счета, Приход, Расход. Заполняется таблица по специальной программе.

Таблица «Жур№ 1» состоит из приходной и расходной частей. В реквизите таблицы записывают наименование расчетного месяца и сальдо на начало расчетного месяца. В табличной части документа в первой строке перечислены номера счетов, которые проходят по оборотным ведомостям, в первой колонке перечислены по порядку дни месяца. Структура приходной и расходной частей одинаковы. Различаются только номера счетов. Заполняется Журнал-ордер № 1 по программе.

3. Программирование комплекса задач «Учет кассовых операций по приходу/расходу денежных средств, формирование Журнала- ордера № 1»

3.1. Функции программы заполнения кассовой книги по справочнику оснований платежа

Вначале выполняется сортировка справочника по служебной колонке и вычисляется номер первой пустой строки таблицы «Кассовая книга». После сортировки все записи, заполненные пользователем, оказываются в начале таблицы. Затем в цикле до первой пустой ячейки служебной колонки последовательно определяется значение служебной колонки и в кассовой книге записывается текущее значение основания платежа столько раз, сколько задал пользователь.