3 Расшифровка остатка по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и

№ п/п

Наименование документа и содержание операций

Коррес-ция

Сумма, тыс. руб.

Д

К

частная

общая

1

1.1

1.2

2

3

4

4.1

4.2

4.3

5

5.1

5.1.1

5.1.2

5.1.3

5.2

6

6.1

6.2

7

7.1

7.2

7.3

7.4

8

9

9.1

9.1.1

9.1.2

9.2

9.2.1

9.2.2

9.2.3

10

10.1

10.1.1

10.1.2

10.2

10.2.1

10.2.2

10.2.3

11

11.1

11.2

11.3

12

12.1

12.2

12.3

13

14

14.1

14.2

14.3

14.4

15

15.1

15.2

16

16.1

16.2

16.3

16.4

17

17.1

17.2

17.3

17.4

18

18.1

18.2

18.3

19

20

20.1

20.2

21

22

23

24

25

26

26.1

26.2

26.3

27

28

29

30

30.1

30.2

30.3

31

32

33

33.1

33.2

34

35

36

37

38

39

40

41

42

42.1

42.2

42.3

43

44

44.1

44.2

44.3

44.4

45

46

47

47.1

47.2

48

49

Принято от акционеров оплата акций на основании учредительного договора:

оборудование на договорной основе;

нематериальный актив.

Акцептован счет подрядной организации ООО «Строительное управление №15» за принятые по акту работы по реконструкции склада минеральных удобрений.

Приняты по акту к зачислению в состав основных средств после реконструкции склад минеральных удобрений.

Поступили на расчетный счет средства в счет погашения задолженности от акционеров по подписанным акциям (сумму определить):

Иванова М.С. - 40 % от общей суммы;

Ситдикова Г.Р. - 30 % от общей суммы;

Петрова С.П.- 30 % от общей суммы.

Начислена амортизация:

основных средств:

оборудования основного производство;

оборудования вспомогательного производство;

общехозяйственного назначения;

по нематериальным активам производственного назначения.

Списано морально устаревшее оборудование:

первоначальная стоимость;

износ.

Акцептованы расчетные документы за поступившие материалы от ООО «Комплект»:

по фактической себестоимости заготовления (приоб.);

НДС (сумму определить - 18%);

плановая себестоимость поступления материалов;

отклонение в стоимости материалов (сумму определить).

Оплачено ООО «Комплект» с расчетного счета за материалы по заготовке.

Отпущены со склада по учетным ценам в производство:

сырье и материалы:

в основное производство для изготовления продукции;

во вспомогательное производство;

прочие материалы:

на общепроизводственные нужды;

на общехозяйственные нужды;

на упаковку продукции.

Списаны отклонения в стоимости материалов, относящихся к израсходованным материалам (сумму определить):

сырье и материалы:

в основное производство для изготовления продукции;

во вспомогательное производство;

прочие материалы:

на общепроизводственные нужды;

на общехозяйственные нужды;

на упаковку продукции.

Переданы со склада инвентарь и хозяйственные принадлежности:

в основное производство;

во вспомогательное производство;

для общехозяйственных нужд.

Переданы в эксплуатацию со склада специальная одежда:

в основное производство;

во вспомогательное производство;

для общехозяйственных нужд.

Списано по первоначальной стоимости (за минусом с/с отходов) пришедшие в негодность специальная одежда.

Начислена заработная плата работникам предприятия:

основного производство;

вспомогательного производство;

цеховому персоналу;

АУП.

Произведены отчисления в резерв на оплату предстоящих отпусков работникам:

основного производство;

вспомогательного производство.

Начислены страховые взносы от начисленной заработной платы работников (сумму определить, см. опер. 14):

основного производство;

вспомогательного производство;

цехового персонала;

АУП.

Начислены в ФСС взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний от начисленной заработной платы работников (сумму определить – 0,2%, см. опер. 14):

основного производство;

вспомогательного производство;

цехового персонала;

АУП.

Произведены удержания из заработной платы:

НДФЛ (сумму определить);

по исполнительным листам (алименты);

возмещение потерь от брака.

Поступили на расчетный счет от ООО «Волна» за ранее отгруженную продукцию.

С расчетного счета оплачены счета:

узла связи за услуги;

НДС (сумму определить - 18%).

Получено по чеку в кассу на хозяйственные нужды.

Выдано под отчет на хозяйственные нужды.

Оплачены ООО «Комплект» из расчетного счета акцептованные счета поставщиков за ТМЦ.

Приобретены акции других предприятий.

Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям других предприятий.

Поступили на расчетный счет за проданные акции:

продажная стоимость;

покупная стоимость;

финансовый результат.

На основе утвержденных авансовых отчетов списана подотчетная сумма, выданная на хозяйственные нужды.

Внесен в кассу остаток не использованного аванса (сумму определить).

Сдана на расчетный счет излишне полученная сумма на хозяйственные нужды.

Списаны расходы, оказанные вспомогательному производству включенные в состав:

общепроизводственных нужд (сумму определить);

общехозяйственных нужд;

по упаковке продукции.

На склад оприходована готовая продукция по плановой себестоимости.

Выявлены и списаны отклонения в фактической производственной себестоимости продукции от их стоимости по учетным ценам (сумму определить).

Отгружена продукция ООО «Чайка» в соответствии с заключенным договором:

продажная стоимость;

себестоимость.

Отражены услуги вспомогательного производство, оказанные для сторонних организаций при реализации продукции.

Отражены расходы, оказанные ООО «Башавтотранс» при реализации продукции.

Начислен НДС по реализованной продукции (сумму определить, см. опер. 33.1)

Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить, списать на 20 счет).

Списаны расходы на продажу продукции (сумму определить).

Списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить).

Поступили платежи от ООО «Чайка» за отгруженную продукцию.

Списаны на расчеты с бюджетом НДС в части относящей и оплаченным счетам за материалы, ОС

Перечислены с расчетного счета:

в бюджет (НДФЛ) полностью (сумму определить);

страховые взносы полностью (сумму определить).

в ФСС по НС (сумму определить).

Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы.

Выданы из кассы заработная плата (сумму определить):

работникам основного производство;

работникам вспомогательного производство;

цеховому персоналу;

АУП.

Депонирована не выданная заработная плата работникам основного производство.

Внесена из кассы на расчетный счет депонированная заработная плата (сумму определить).

Перечислено с расчетного счета:

авансовый платеж на прибыль;

погашение краткосрочного кредита.

Начислен налог на прибыль (сумму определить).

Произведены отчисления в резервный капитал за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после налогообложения.

166000

15000

?

?

?

23000

5020

6050

9300

99000

99000

1420000

?

1306400

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

1220

2040

870

25100

14850

9200

?

?

?

?

8500

2180

?

?

?

?

?

?

?

?

?

2080

800

4350

?

81900

102000

?

?

41600

6800

956000

?

?

?

?

?

?

?

?

10000

12500

?

47500

47500

?

?

?

?

750000

?

?

?

?

19200

?

?

?

?

?

154490

?

51840

51840

148000

29500

22960

?

50900

?

?

?

486000

?

?

21000

18500

?

?

?

?

956000

42000

?

?

?

?

15000

?

?

?

13500