Билет №11

1.Центральный банк: функции, ответственность. Органы управления Банком России и их компетенция. (10)

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельностикоммерческих банков.

Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

Согласно ст. 71 Конституции Российской Федерации определено, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а ст. 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля.

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

цели деятельности:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля;

2) развитие и укрепление банковской системы;

3) обеспечение эффективной и бесперебойной работы платежной системы .

Органы управления ЦБ РФ:

1) Председатель ЦБ РФ--назначается Гос Думой на 4 года, кандидатуру представляет Президент;

2) Совет директоров ЦБ РФ -- Главный коллегиальный орган управления ЦБ РФ, определяющий основные направления деятельности Банка России и осуществляющий руководство и управление Банком России; состоит из Председателя Цб и 12 членов СД, которые работают в Цб на постоянной основе, заседает не реже одного раза в месяц; Функции--разработка (совм. с Правительством) единой ДКП, утверждение готовой фин. отчетности ЦБ РФ, утверждает и предоставляет в НБС инфо об основных(содержание служащих, обхем капитальных вложений, АХР) и дополнительных расходах ЦБ РФ и другие ключевые аспект деятельности Цб РФ и банковской системы страны, в том числе принимает решения об изменении % ставок БР.

3) Национальный банковский совет — коллегиальный орган ЦБ РФ. Его численность составляет 12 человек, из которых: двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации; трое — Государственной Думой из числа депутатов Государст­венной Думы; трое — Президентом РФ; трое — Правительством РФ; один — Председатель ЦБ РФ. Функции НБС: рассмотрение годового отцета БР, утверждение основных и дополнительных расходов БР, 4) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ; 5) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; 6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах КО; 7) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;

8) ежеквартальное рассмотрение информации СД по основным вопросам деятельности Банка России:

- реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

- банковского регулирования и банковского надзора;

- реализации политики валютного регулирования и валютного контроля;

- обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы;

- исполнения сметы расходов Банка России;

- подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела; 9) определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России; 10) утверждение по предложению СД правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

2. Банковское законодательство России. Общие и специальные законы в механизме регулирования банковской деятельности в РФ.

В состав банковского права входят как нормы гражданского права и предпринимательского права (регулирующие создание и деятельность банков как коммерческих организаций, отношения между кредитными организациями и их клиентурой), так и финансового права (устанавливающие основные принципы кредитной системы, определяющие статус центрального банка, регулирующие отношения между последним и коммерческими банками, создание и деятельность банков и других кредитных организаций как особых финансовых институтов).

Процесс организации обеспечения регулирования, равно как и собственно регулирования банковской деятельности, представляет собой регулирование общественных отношений нормативным способом, а именно: ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» гласит, что правовое регулирование таких общественных отношений, как банковская деятельность, осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами (включая Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), а также нормативными актами Банка России. То есть законодатель предоставляет определенную группу регулятивных нормативных актов для банковских отношений.

В настоящее время банковское законодательство в Российской Федерации не образует целостной системы. Основные законодательные акты — Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а также Гражданский кодекс Российской Федерации, содержащий положения об основных банковских сделках, и прочие нормативно-правовые акты, затрагивающие деятельность ЦБ РФ или банковскую деятельность. Но, конечно, подавляющим большинством источников банковского права являются акты Банка России.

Регулирование банковской деятельности особо специфично, поскольку оно представляется как процесс по установлению правил осуществления банковской деятельности в России в порядке законодательной и иной нормотворческой деятельности. Президент Российской Федерации и Государственная Дума Российской Федерации контролируют Банк России, последний осуществляет контроль и надзор за соблюдением банковского законодательства коммерческими банками и иными небанковскими финансово-кредитными институтами, применяет принуждение в случае допущения нарушений установленных правил поведения наряду с судебной властью (но суд может применить принуждение к любым из субъектов банковской системы).

ключевые “специальные” законы:

1) Федеральный закон №86-ФЗ от 10.07.2002 г. О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РФ (БАНКЕ РОССИИ)--определяет статус, цели, задачи и функции деятельности ЦБ, подотчетности и сферу компетенции БР.

2) Федеральный закон №17-ФЗ от 3.02.1996 г. О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ-- дается правовое определения КО, банка и НКО,утверждается перечень банковских операций и сделок КО, дается описание банковской системы РФ, правовое положение банкосвких объединений различного рода; описывается порядок предоставления отчетности о деятельности КО, дается список учредительных документов КО, указываются требования к органам управления Ко, описывается порядок регистрации и лицензирования Ко и др.

3) Федеральный закон №40-ФЗ от 25.02.1999 г. О НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ--порядок и условия осуществления мер предупреждения банкротства КО, а также особенности оснований и процедур признания КО банкротом и их ликвидации в порядке конкурсного производства; меры по предупреждению банкротства КО, ропядок работы Временной администрации в КО, содержание финансового оздоровления проблемных КО и др.

4) Федеральный закон №177-ФЗ от 23.12.2003 г. О СТРАХОВАНИИ ВКЛАДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ РФ--правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ , порядок выплаты возмещения по вкладам, порядок работы АСВ.

Ключевые “общие” законы: гк, n 208-фз от 26.12.1995 "Об акционерных обществах" (об ао), 14-фз от 08.02.1998 n “Об ооо”, n 127-фз от 26.10.2002 "о несостоятельности (банкротстве)" .

3.Положение 266п

Билет №12

1.Коммерческий банк, его признаки. Виды коммерческих банков. Лицензии, уставы и внутренние акты коммерческих банков и сферы их применения.(15)

Банк – КО, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денег … физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Признаки коммерческого банка следуют из его легального определения (из закона О банках...):

1. Банк является коммерческим юр. Лицом, т.е. таким организационным образованием, деятельность которго направлено на извлечение прибыли;

2. Банк создается в форме хозяйственного общества, т.е. АО, ООО, ОДО, зависимого и дочернего общества; другие организационно-правовые формы запрещены;

3. Банк является КО, т.е. организацией, созданной для осуществления банковских операций;

4. Банк действует на основе лицензии, выдаваемой Банком России;

5. Банк обладает специальной компетенцией, т.е. он извлекает прибыль только путем совершения определенных операций; понятие «компетенция» - единство правоспособности, дееспособности предмета деятельности коммерческого банка;

6. Банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.

Виды банков:

1.по характеру специализации: -универсальные, -специализированные

2.по организационно-правовой форме:

-ОАО и ЗАО, -ОДО и ООО

3. по географической сфере деятельности: -местные, -международные, -транснациональные, -общенациональные, -региональные

4. по объему сделок: -оптовые, -розничные

5.по наличию филиалов: -многофилиальные, -бесфилиальные

6.по объему капитала и активов:-крупные, -средние, -мелкие

7. по резидентству капитала учредителей:-национальные, -иностранные, -совместныt

Лицензии

Лицензии вновь созданного банка (Инструкция №135)

I.1. Лицензия на ведение банковских операций в рублях без права привлеч. во вклады денег физических лиц

I.2. Лицензия на ведение некоторых банковских операций со средствами в рублях, но без права привлечения во вклады денег физических лиц, инкассации денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физ. и юр. лиц.

II.1. Лицензия на ведение банк.операций в руб. и ин.валютах без права привлеч. во вклады денег физ. лиц.

II.2. Лицензия на ведение некоторых банк. операций со средствами в руб. и ин.валюте, но без права привлечения во вклады денег физ. лиц, инкассации денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физ. и юр. лиц.

III. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драг.металлов (может быть выдана одновременно с лицензией II.1).

IV. Лицензия на ведение банковских операций, включая право привлечения во вклады денег физ.лиц в руб. (может быть выдана одновременно с лицензией вида I.1).

V. Лицензия на ведение банковских операций, включая право привлечения во вклады денег физ. лиц в рублях и валюте. (может быть выдана одновременно с лицензией вида II.1).

Лицензии профессиональных участников РЦБ банки получают в Федеральной службе по финансовым рынкам (далее также — ФСФР).

Уставы и внутренние акты коммерческих банков и сферы их применения.

Устав КО должен содержать:

1. фирменное наименование;

2. указание на организационно-правовую форму;

3. сведения об адресе органов управления и обособленных подразделений;

4. перечень осуществляемых банковских операций и сделок;

5. сведения о размере УК;

6. сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях.

7. иные сведения, предусмотренные ФЗ для уставов юр лиц указанной организационно-правовой формы.

Внутренние акты - это всякие разнообразные положения, который банки самостоятельно создают для внутреннего контроля: например, положение об общем собрании акционеров, о комплаенс контроле и т.д.

2. Инвестиционная кредитоспособность предприятия и специфика ее определения. Цель и основные процедуры обследования банком предприятия, запрашивающего инвестиционный кредит.

Инвестиционная кредитоспособность предприятия – это возможность погашения инвестиционных кредитов в результате успешной реализации инвестиционного проекта и вполне очевидно, что для оценки инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика обойтись лишь оценкой его текущего финансового состояния уже не удастся. Необходимо учитывать и анализировать и другие факторы.

направления анализа при оценке инвестиционной кредитоспособности заемщика:

· Инвестиционная привлекательность заемщика

· Обеспечение кредита (имущественное)

· Качество проекта и плана его реализации (информационное обеспечение кредита)

Учитывая ограниченные возможности получения кредиторами адекватного имущественного обеспечения, выдаваемым долгосрочным ссудам в мировой практике все более надежным видом обеспечения инвестиционных кредитов признается хорошо проработанный инвестиционный проект и качественный бизнес-план его практической реализации. Сегодня роль этих документов пока еще явно недооценивается российскими банковскими работниками.

Инвестиционный проект и бизнес-план, если их внимательно анализировать, описывают реально имеющееся состояние предприятия со всеми имеющимися там рисками гораздо более достоверно, чем то будущее состояние бизнеса, на достижение которого они направлены. Иначе говоря, умея анализировать данные документы, можно прочитать очень многое, как из их строк, так и между строками и даже, как бы это ни казалось невероятным, даже из вовсе ненаписанного. Неполная информация или ее отсутствие могут сказать опытному специалисту о реально существующих рисках немало.

Целесообразно руководствоваться следующей рабочей гипотезой. Значение инвестиционной кредитоспособности заемщика (Крин) является производной величиной от имеющейся в настоящее время Крт, если при этом учесть воздействие ряда факторов, объективно влияющих на успех реализации инвестиционного проекта. Дальнейшую последовательность процедур, по учету влияющих факторов и определению соответствующих коэффициентов, можно представить в виде следующего алгоритма.

Цель и основные процедуры обследования банком предприятия:

Если у специалистов банка сложилось положительное мнение о качестве бизнес-плана, то они готовят свое развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.

Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, опираясь на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.

Состояние всех элементов алгоритма компании в существенной мере характеризует инвестиционную кредитоспособность предприятия, т.е. способность предприятия погасить инвестиционный кредит в результате успешной реализации инвестиционного проекта.

Данный алгоритм составлен для дополнительного обоснования вложения капитала в инвестиционный проект. Ведь только из оценки бизнес-плана не возможно выявить все «подводные камни» проекта. Необходим системный анализ предприятия начиная от бизнес-плана заканчивая анализом его кредитоспособности.

3.283п

13. билет

16​ Собственные и привлеченные ресурсы банка, источники и пути их увеличения.

Ресурсы банка – это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Банки работают в основном на привлеченных средствах.

Уставный капитал (УК) коммерческого банка – это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица и получить первую, простейшую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка – это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете.

В общей сумме банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства. Основную их часть составляют средства клиентов банков:

- вклады физических лиц;

-депозиты юридических лиц;

-подвижные остатки средств на банковских счетах, которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами;

Другая часть привлеченных средств — это так называемые невкладные (недепозитные) деньги, которые банк может получать в виде кредитов, займов, путем продажи на рынке собственных долговых обязательств. Конкретно имеются в виду следующие операции: получение кредитов от других банков (в том числе от центрального), иных юридических, а также физических лиц; получение займов от юридических и физических лиц; привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения: банковских векселей, сертификатов (сберегательных и депозитных), банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов.

Собственный капитал (собственные средства) банка (10-15%) – это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. осн.кап+доп.кап.-вычеты

Ст. 72 Закона «О Центральном банке РФ»

В целях определения размера собственных средств (капитала) КО Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых в нормативных актах Банка России. КО обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала), определенный Банком России.

Если размер собственных средств (капитала) КО окажется меньше размера УК КО, определенного в ее учредительных документах, то Банк России обязан направить в такую КО требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера УК.

В состав собственного капитала банка входят создаваемые им определенные фонды, которые формируются, как правило, из его прибыли согласно уставу, законодательству и нормативным документам Банка России. Эти фонды можно разделить на две группы –обязательные и допустимые.

Каждый банк обязан или может иметь общий резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности.

Обязательными для каждого банка, занимающегося соответствующим видом деятельности, можно считать также следующие основные специализированные фонды (резервы):

-резерв на покрытие убытков и потерь от кредитной деятельности;

-резерв на обесценение ценных бумаг;

-резерв на прочие потери.

К допустимым фондам, которые могут создавать банки, относятся:

-фонды накопления, которые создаются для укрепления и развития материальной базы банка. Они представляют собой часть прибыли, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного развития банка и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества;

-фонды потребления (социального развития), которые образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации;

-специальные фонды (резервы):

1фонд обновления малоценных и быстро изнашивающихся предметов (МБП);

2резервы под участие в капиталах других юридических лиц;

3резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;

4фонд для представительских расходов

60​ Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг: виды и содержание. Банки как профессиональные участники фондового рынка.

Рынок ценных бумаг (РЦБ) – часть финансового рынка (другая важнейшая его часть – рынок банковских кредитов). Задача РЦБ – обеспечить быстрый перелив сбережений в инвестиции.

В ФЗ «О рынке ценных бумаг» различаются следующие виды деятельности любых профессионалов (в их числе и банки) на РЦБ. Указанные виды деятельности лицензируются. Лицензирующим органов выступает ФСФР.

1. Брокерская деятельность (в роли брокера может выступать и банк) – деятельность, состоящая в совершении гражданско-правовых сделок с ценными бумагами от имени и за счет клиента или от своего имени и за счет клиента на основании возмездного договора (договора поручения или договора комиссии).

Деньги клиентов, переданные брокеру для инвестирования в ценные бумаги, а также деньги, полученные брокером в результате сделок, проведенных им на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом брокером в КО (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денег каждого клиента, находящихся на брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На деньги клиентов, находящиеся на указанных счетах, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные деньги на брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и/или предоставления займа клиенту.

Брокер (кроме КО) вправе использовать в своих интересах деньги, находящиеся на специальном брокерском счете, если это предусмотрено в договоре о брокерском обслуживании. Деньги клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специальных брокерских счетах, отдельных от брокерских счетов, на которых находятся деньги клиентов, не давших брокеру такого права. Деньги клиентов, давших брокеру указанное право, брокер может зачислять на собственный банковский счет.

Брокер вправе дать клиенту в заем деньги и/или ценные бумаги для проведения маржинальных сделок, т.е. для купли-продажи ценных бумаг при условии предоставления клиентом обеспечения. Обеспечением могут быть ликвидные ценные бумаги, принадлежащие клиенту и/или приобретаемые для него брокером в ходе таких сделок, и включенные в котировальный список организаторов торговли на РЦБ.

2. Дилерская деятельность (дилером может быть только юридическое лицо, в том числе банк) – деятельность, состоящая в купле-продаже ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством дилера купить и/или продать такие ценные бумаги по объявленным им ценам.

Кроме цены дилер имеет право объявить иные существенные условия договора купли-продажи ценных бумаг: минимальное и максимальное количество покупаемых и/или продаваемых ценных бумаг, срок, в течение которого будут действовать объявленные цены. При отсутствии в объявлении указания на иные существенные условия дилер обязан заключить договор на существенных условиях, предложенных его клиентом.

3. Управление ценными бумагами (деятельность управляющего, доверительного управляющего) – деятельность юридического лица (в том числе банка), состоящая в доверительном управлении от своего имени на основании возмездного договора в течение определенного в нем срока переданным ему во владение и принадлежащим другому лицу имуществом. Имущество может представлять собой ценные бумаги, деньги, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги, а также ценные бумаги и деньги, полученные управляющим в процессе ДУ.

ДУ осуществляется в интересах собственника, передавшего в управление имущество, или указанного им третьего лица (третьих лиц). Если ДУ связано только с осуществлением прав по ценным бумагам, то управляющему не требуется лицензия на данный вид деятельности.

4. Клиринговая деятельность – расчет взаимных обязательств участников организованного РЦБ (сбор, сверка, корректировка информации о сделках с ценными бумагами и подготовка соответствующих бухгалтерских документов) и проведение зачетов (платежей) по таким обязательствам. Данной профессиональной деятельностью реально могут заниматься либо специализированные НКО, либо банки. Клиринговая организация работает на основании договоров с участниками рынка, для которых она проводит клиринг, и утвержденных (зарегистрированных) правил ее деятельности.

5. Депозитарная деятельность – хранение ценных бумаг и/или учет и перевод прав на ценные бумаги. В обязанности депозитария, которым может быть только юридическое лицо, входят регистрация фактов обременения обязательствами ценных бумаг депонента (лица, пользующегося услугами депозитария); ведение отдельного счета депо депонента; передача депоненту всей информации о ценных бумагах, полученной от эмитента или держателя реестра владельцев ценных бумаг. Отношения депозитария и депонента строятся на основании утвержденных условий деятельности депозитария и депозитарного договора (договора о счете депо).

Депозитарий имеет право на основании соглашений с другими депозитариями привлекать их к хранению ценных бумаг (т.е. становиться депонентом другого депозитария или принимать в качестве депонента другой депозитарий), если это прямо не запрещено в депозитарном договоре.

6. Ведение реестров владельцев ценных бумаг – деятельность держателей реестров (регистраторов), которыми могут быть только юридические лица (в том числе при определенных условиях сами эмитенты соответствующих ценных бумаг), включающая в себя сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных о ценных бумагах и их владельцах.

7. Организация торговли на РЦБ (деятельность организатора торговли на РЦБ) – деятельность профессионального участника РЦБ, состоящая в создании условий (оказании услуг), непосредственно способствующих заключению участниками организованного РЦБ гражданско-правовых сделок с ценными бумагами.

Ст.10 ФЗ «О РЦБ» Совмещение профессиональных видов деятельности на РЦБ.

Осуществление деятельности по ведению реестра не допускает её совмещения с другими видами профессиональной деятельности на РЦБ.

Обладатель лицензии профессионала РЦБ вправе совмещать профессиональную деятельность на РЦБ с иными видами деятельности, как подлежащими лицензированию, так и не подлежащими лицензированию в соответствии с законодательством РФ. Допускается совмещение следующих видов профессиональной деятельности на РЦБ: ♦ брокерская деятельность, дилерская деятельность, управление ценными бумагами и депозитарная деятельность; ♦ клиринговая деятельность и депозитарная деятельность; ♦ организация торговли на РЦБ и клиринговая деятельность.

Банки на РЦБ могут выступать в качестве: ● эмитентов; ● инвесторов; ● профессиональных участников РЦБ (по некоторым видам деятельности).

Согласно ст.6 ФЗ «О банках…», КО имеет право осуществлять профессиональную деятельность на РЦБ в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Российские банки, получившие соответствующие лицензии от ФСФР, могут:

1) быть брокером;

2) быть дилером; при соответствии требованиям Банка России банк может быть первичным уполномоченным дилером на рынке государственных ценных бумаг;

3) совмещать брокерскую и дилерскую деятельность и выступать маркет-мейкером;

4) быть управляющей компанией (при соответствии требованиям ФСФР управлять средствами пенсионных фондов, страховых компаний и другими активами);

5) выполнять функции депозитария;

6) быть андеррайтером (оценивать риски).

14. билет

17​ Организационно-правовые формы российских коммерческих банков: понятие и сравнительный анализ.

Учредители банка еще на подготовительном этапе его создания должны однозначно выбрать одну из допустимых для банков организационно-правовых форм – ООО, ОДО, ЗАО, ОАО. На деле альтернатив для выбора меньше.

Не стоит серьезно рассматривать возможность создания банка в форме ОДО, по крайней мере в условиях современной российской деловой среды. В соответствии с ГК РФ (ст. 95) участники ОДО должны будут придерживаться достаточно необычного условия – солидарно нести субсидиарную (дополнительную) ответственность по обязательствам такого общества в кратном размере к стоимости их вкладов, причем своим имуществом (не только тем, которое они внесли в капитал общества). Более того, «при банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам, если иной порядок … не предусмотрен в учредительных документах общества». Очевидно, что у данной формы банков нет практически никаких перспектив. Скорее всего такой банк не рискнет учредить даже одно лицо (в указанной статье ГК допускается и такой вариант возникновения ОДО).

Таким образом, выбор следует делать между формами ООО, ЗАО и ОАО.

ООО - учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное обществ, УК которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Под акционерным обществом понимается коммерческая организация, созданная в результате объединения имущества нескольких лиц, которые не несут ответственности по обязательствам этой организации и имеют в собственности акции, удостоверяющие их обязательственное право требования к этому обществу.

ОАО характеризуется тем, что:

-Его участники могут отчуждать свои акции без согласия других акционеров, то есть это общество открыто для любого участника гражданского оборота. Любой участник гражданского оборота может приобрести акции АО, здесь нет никаких ограничений. В то же время любой акционер в любое время может продать свои акции любому субъекту гражданского права;

-ОАО может производить открытую подписку на акции по следующему алгоритму: образуется АО, объявляется и регистрируется выпуск акций и любой может их приобрести на бирже;

-Число акционеров ОАО не ограничено.

ЗАО характеризуется тем, что:

-Отчуждение акций акционерам ЗАО ограничено преимущественным правом покупки другими акционерами. Аналогично процеду1ре отчуждения долей в ООО, необходимо сначала предложить акции другим акционерам, и только если они откажутся, можно продавать акции третьему лицу;

-Акции в ЗАО распределяются среди ограниченного числа участников, между конкретными лицами, а не продаются на бирже;

-Число акционеров в ЗАО не должно превышать 50.

70​ Международные кредитные отношения: природа, функции и роль. Международные кредиты: основные виды, условия и технологии предоставления.

Международный кредит как разновидность экономической категории «кредит» представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.

Мировой рынок ссудных капиталов следует рассматривать в узком и широком смысле.

С позиций первого подхода мировой рынок ссудных капиталов - это рынок, на котором осуществляются международные кредитные операции . Он включает в себя:

• рынок иностранных кредитов и займов, охватывающий международные операции на национальных рынках ссудных капиталов (ссудозаемные операции с иностранными лицами на национальном рынке). Приходится 10-30% кредитных операций;

• рынок, на котором совершаются депозитно-ссудные операции в иностранных валютах за пределами стран-эмитентов этих валют (еврорынок). Приходится 10-90% ссудных операций, поэтому иногда евро-валютный рынок займов отождествляют с международным рынком ссудных капиталов.

Мировой рынок ссудных капиталов - экономический механизм аккумуляции и перераспределения ссудного капитала во всемирном масштабе, т.е. совокупность национальных рынков ссудного капитала и еврорынка.

Структура мирового рынка ссудных капиталов:

• мировой денежный рынок (рынок краткосрочных иностранных и еврокредитов на срок от 1 дня до 1 года. Реализуется в форме межбанковских ссуд, межбанковских депозитов, приобретения депозитных сертификатов и акцепта векселей.);

• рынок среднесрочных и долгосрочных иностранных и еврокредитов (срок кредитных сделок от 1 года до 5 лет. Реализуется в форме кредитов международных кредитных организаций, межправительственных займов и пр.);

• финансовый рынок (рынок иностранных облигационных займов и еврозаймов (пример: размещение российского долларового облигационного займа в Германии). Еврозаймы составляют около 80% всех международных кредитов. Еврооблигации обычно выпускаются сроком от 7 до 15 лет, имеют место займы до 40 лет. Основными заемщиками являются государства, международные организации, ТНК.).

Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанных с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

В наиболее общем виде международный кредит делится на 2 большие группы:

• займы в сфере торговли и оказания услуг;

• займы в финансовой и производственной сферах.

Займы в сфере торговли являются традиционным атрибутом внешнеторговых сделок и проявляются в форме кредитования экспорта и импорта.

Кредитование экспорта осуществляется в формах:

• Покупательских авансов, выдаваемых импортерами иностранным производителям (экспортерам).

• Банковского кредитования в виде:

• выдачи кредитов под товары в стране экспортере (экспортер получает кредит для операций по накоплению товаров на экспорт);

• предоставления ссуд под товары в пути (экспортер получает кредит под залог транспортных документов);

• кредитов, необеспеченных товарами (выдается постоянным и надежным экспортерам).

Кредитование импорта имеет место в случаях:

1. Поставки товаров без предварительной оплаты или с отсрочкой платежа (Кредит по открытому счету. Экспортер записывает на счет импортера стоимость отгруженных товаров. Применяется при регулярных поставках).

2. Вексельного кредита. (Экспортер выставляет на импортера тратту, получив товарные документы, импортер акцептует тратту).

• Банковского кредита (тратту экспортера акцептует банк).

Кредит в финансовой и производственной сферах возникает в случаях, если в качестве заемщиков на международном рынке выступают:

• корпорации и частные предприятия производственной сферы;

• банки и другие финансовые институты;

• правительства;

• местные органы власти.

Кредиторами могут быть:

• частные лица и банки (реализуется при размещении облигаций, межбанковских депозитов, приобретения депозитных сертификатов);

• государства (широкое развитие получили в период Первой мировой войны. Во время Второй мировой войны возникает товарная форма межгосударственных займов - поставки по ленд-лизу. До середины 50-х годов ХХ в. монополистом в сфере межправительственных займов является США);

• международные валютно-кредитные организации (после Второй мировой войны предоставление займов проходило главным образом по линии международных валютно-кредитных организаций: Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, Мировой банк и пр.).

Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях … надзора за их соблюдением кредитными организациями: Инструкция № 124 от 15.07.2005 г. - \База\Офиц. документы\Банк России\ВА04.

15. билет

18​ Цели, принципы и методы управления банком. Содержание управления банком: составные части (анализ, планирование, регулирование, контроль) и их характеристики. Проблемы корпоративного управления и стандартизации управления в российских банках.

1) функция (цель) управления — само качественное управление как способ удовлетворения потребности, объективно присущей совместной деятельности;

2) функция управления — обеспечение максимально благоприятных условий для долговременной стабильной устойчивости функционирования и развития организации в соответствии с ее уставными целями и задачами.

Принципы управления используются как качественные ограничения или ориентиры, которыми необходимо руководствоваться как при определении перспектив, так и в повседневной жизни организации:

Плюс принципы управления именно в банках:

♦ принцип неукоснительного соблюдения норм действующего банковского и иного законодательства, выполнения обязательных нормативов, устанавливаемых центральным банком;

♦ принцип добровольности взаимоотношений и взаимной заинтересованности банков и их клиентов;

♦ принцип максимизации удобств для клиентов;

♦ принцип минимизации рисков, прежде всего в отношении капиталов клиентов;

♦ принцип неиспользования недобросовестных методов конкуренции в отношениях с другими субъектами финансового рынка;

♦ принцип максимизации прибыли при: а) минимальных общих затратах; б) минимальной собственной доле в пассивах; в) минимальном размере не находящихся в обороте резервов;

♦ принцип постоянной ориентации на инновации (обновление и совершенствование методов и технологий деятельности и управления).

Применительно к управлению под методом обычно понимается прием или способ воздействия на объект (способ применения тех или иных средств управления), а тем самым — прием или способ достижения цели, путь решения проблемы.

Группы методов	Методы
Экономические	1. Плановые задания 2. Статьи бюджета 3. Материальная ответственность, санкции 4. Материальное стимулирование 5. Внутрифирменные цены, тарифы и иные платежи (если используются)
Административные	1. Организационные 2. Распорядительные
Социально- психологические	1. Убеждение 2. Внушение 3. Воздействие личным примером 4. Принуждение применением авторитета 5. Вовлечение обращением к определенным чувствам 6. Побуждение повышением значимости работы
Нормативные	1. Устав, приказы, распоряжения, инструкции, регламенты 2. Нормативы, стандарты, в том числе социальные

Нормальная деятельность банка немыслима без постоянно ведущейся и грамотно организованной аналитической работы. Банку необходимо постоянно анализировать: ● состояние и тенденции развития экономики страны в целом и региона, отдельных ее секторов, включая банковский; ● конъюнктуру рынков, включая банковский; ● спрос на банковские услуги (в том числе новые) в регионе действия банка и соответствие ему предложения таких услуг; ● развитие новых банковских продуктов и новых финансовых инструментов; ● фактическое и возможное место банка на рынке банковских услуг в целом и на отдельных его сегментах; ● отношения с клиентами и круг потенциальных клиентов банка; ● конкуренты банка.

Под планированием деятельности банка следует понимать формулирование политик банка на предстоящий период развития и определение системы практических мер, необходимых для их реализации, в форме составления обобщающего концептуального документа, трактующего деятельность банка по отдельным ее направлениям.

■ перспективный (стратегический) план с глубиной проработки до 2—3 лет;

■ годовой план, включающий в себя календарные планы от одного месяца до года;

■ квартальные планы;

■ оперативные планы от 1 дня до 1 месяца.

Требования к регулированию - процессу принятия текущих упр. решений:

1) текущие управленческие решения должны вытекать из принятой банком стратегии развития, непосредственно — из утвержденных планов (программ) его развития и результатов текущего, оперативного анализа событий, происходящих в окружающей банк среде и в нем самом;

2) должен соблюдаться принцип иерархичности принятия решений

3) должен соблюдаться принцип единоначалия на всех уровнях управления на этапах принятия и фиксации решения и контроля за его выполнением;

4) необходимо по возможности широко использовать потенциал коллегиальности на этапах выявления проблемы, определения способов ее решения, формулирования пунктов соответствующей программы действий;

5) решение должно быть максимально конкретным (следует не только назвать проблему, но и предложить организационные, финансово-экономические, правовые, кадровые и другие механизмы ее решения и механизмы контроля);

6) решение должно быть зафиксировано (в письменной форме, если это возможно);

7) решение должно быть доведено до исполнителей в варианте, исключающем всякое неоднозначное его толкование.

Конроль:

♦ «горизонтальный» контроль — когда контролерами выступают другие работники того же подразделения и/или работники других подразделений банка, стоящие в той же технологической цепочке, т.е. участвующие в той же банковской операции;

♦ «вертикальный» контроль, при котором контролерами являются лица и органы, вышестоящие по отношению к проверяемому работнику или подразделению (руководство отдела, руководство департамента, высшее исполнительное руководство и органы собственников банка вплоть до общего собрания участников);

♦ специализированный (профессиональный) контроль, который ведут специально на это «поставленные» сотрудники, нередко организационно выделенные в особые контрольные подразделения (службы), для которых данная работа является главной или даже исключительной

Существует также контроль внешний, который ведут органы (их представители), сторонние для данного банка, прежде всего центральный банк или иной особо уполномоченный государственный орган. Этот вариант контроля в банковской практике обычно именуется надзором.

Проблема корп. управления - отделение собственности от контроля создает положение, при котором интересы владельцев и высших менеджеров могут расходиться

По современным представлениям, предназначение корпоративного управления заключается в том, чтобы дать участникам компании (акционерам или пайщикам) возможность эффектного контроля и мониторинга деятельности менеджмента и тем самым способствовать увеличению капитализации компании.

Грамотно построенное корпоративное управление: ● повышает инвестиционную привлекательность; ● помогает привлечь долгосрочных инвесторов; ● позволяет снизить стоимость кредитования; ● увеличивает рыночную стоимость компании.

Повышение качества управления предполагает прямое определение хотя бы важнейших требований, которые могут быть предъявлены к процессу банковского управления как обязательные, т.е. такие стандарты, без выполнения которых управление заведомо не может считаться качественным

Разумное решение проблемы видится в том, чтобы такие стандарты разрабатывались сообща регулирующими органами и банковским сообществом (в лице их авторитетных ассоциаций).

Летом 2005 г. при АРБ была создана рабочая группа, которой поручили разрабатывать стандарты качества деятельности КО. В ее состав вошли представители АРБ, Банка России, национального банка Республики Башкирия, Международной финансовой корпорации, ряда российских коммерческих банков. Но в итоге ничего не получилось)

81​ Особенности и основные принципы организации бухгалтерского учета в банке. Нормативно-правовая база организации и ведения бухгалтерского учета в российских банках. Учетная политика банка. Внутрибанковские нормативные документы, регламентирующие организацию и ведение бухгалтерского учета. Роль бухгалтерского учета в управлении банком.

Бухгалтерский учет в банке – упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах и их движении путем сплошного документального и непрерывного учета всех хозяйственных операций.

Основная цель бухгалтерского учета – достоверное и реальное отражение финансовых результатов деятельности, финансового положения и движения денежных ресурсов.

Основными задачами бухучета в КБ являются:

1) формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности КО и её имущественном положении для внутренних и внешних пользователей;

2) ведение полного, достоверного и подробного бухучета всех банковских операций

3) выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости КО;

4) использование бухучета для принятия управленческих решений.

Предмет б/у – уставная деятельность КО, которая детально отражается в объектах бухучета.

Объекты б/у – имущество, обязательство и хозяйственные операции (факты уставной деятельности, вызывающие изменение в составе имущества или обязательств).

Принципы организации бухучета в банке:

1) непрерывность деятельности (т.е. в обозримом будущем банк будет продолжать функционировать);

2) постоянство правил бухучета;

3) принцип осторожности;

4) отражение доходов и расходов по методу начисления (т.е. доходы и расходы относятся на счета независимо от даты их фактического получения);

5) своевременное отражение операций (в день поступления документов);

6) раздельное отражение активов и пассивов;

7) преемственность входящего баланса (т.е. равенство остатков на начало текущего отчетного года и на конец предыдущего);

8 (!) приоритет содержания над формой (операции отражаются в соответствии с их экономическим содержанием, а не с их юридической формой);

9) единицы измерения (т.е. активы и пассивы) учитываются по их первоначальной стоимости, которая не изменяется до момента списания, если иное не предусмотрено нормативными актами;

10) открытость, т.е. отчеты отражают операции достоверно и понятно;

11) консолидация, т.е. банк составляет сводный баланс по всей КО ежедневно;

12) неповторяемость данных на балансе и за балансом.

В России разработана и действует трехуровневая система правового регулирования бухгалтерского учета, куда входят:

– законодательный уровень (ГК РФ, НК РФ, ФЗ №129 «О бухгалтерском учете», ФЗ «О банках…», ФЗ «О ЦБ»);

– нормативный уровень (специальные нормативные документы по учету, адресуемые именно банкам – приложение к положению №385-П «О правилах ведения бух.учета в КО, расположенных на территории РФ» и другие нормативные акты Банка России);

– внутренний уровень (внутренние документы конкретного банка, в которых решаются отдельные вопросы учета: рабочий план счетов, формы первичных учетных документов, правила документооборота и др.)

Внутрибанковские нормативные документы, регламентирующие организацию бухучета

Главный бухгалтер утверждает положение о бухгалтерском подразделении банка.

Должностные инструкции сотрудников разрабатывается исходя из целей и функций, возложенных на конкретное подразделение.

Приложением 5 к Положению 385-П установлен перечень счетов, операции по которым должны проводиться только с дополнительной подписью контролирующего работника.

В связи с чем, необходимо подготовить распоряжение о назначении контролирующих работников, устанавливающее должностных лиц, контролирующих операции, подлежащие дополнительному контролю и, соответственно, имеющих право контрольной подписи по данным операциям. Главный бухгалтер имеет неограниченное право контрольной подписи по всем операциям, подлежащим дополнительному контролю.Приказом/распоряжением руководителя должен быть определен порядок ведения и хранения книги учета печатей и штампов. Она должна храниться в несгораемом шкафу под ответственностью руководителя либо главного бухгалтера.

Роль бухгалтерского учета в управлении банком определяется тем, что он предоставляет наиболее полную информа­цию о деятельности и финансовом состоянии банка. Эта информация используется для принятия решения о наиболее эффективном распределении ресурсов. Содержащиеся в отчетности показатели используются при анализе резуль­татов хозяйственной деятельности не только самим банком, но и акционерами, инвесторами, клиентами.

О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг: Положение № 236 от 4.08.2003 г. - \База \Офиц. документы\Банк России\К07.

16. билет

19​  Маркетинг и управленческий учет и их роль в управлении банком.

Банку необходимо постоянно анализировать все важнейшие факторы, от которых зависит его деятельность /сейчас, и в перспективе/, включая внешние ( развитие экономики, банковского сектора в частности, конъюнктуру рынков и банковский, спрос на банковские услуги, отношения с клиентами, конкуренты). Необходимо для планирования перспектив развития, оперативного управления деятельностью банка.

Для большинства маркетинг как инструмент создания своего рынка, воздействия на него и одновременно создания самих себя как организаций с грамотно поставленным и эффективным управлением во многом пока остается неосвоенным участком работы.

Маркетинг – это ориентированная на потребителя и прибыль философия бизнеса, которая заключается в согласовании возможностей организации и запросов потребителей. (определение Лариной, но у Тавасика идет какое-то высмеивание определения «философия бизнеса») Маркетинг – это не только анализ (ведь изучение рынка и потребностей потребителей – не самоцель, а способ получения информации для принятия эффективных управленческих решений). поэтому, в рамках общего процесса управления организацией маркетинговая деятельность непосредственно осуществляется на этапах планирования и регулирования, хотя нуждается также в функциях аналитиков и контролеров.

Функции маркетинга:

· Функция Целеполагания , Организационная ,· Информативная функция маркетинга ,· Функция рыночной экспансии и воздействия на рынок , Функция приспособления к фактическим условиям рынка, Функция страхования от рисков.

Банковский маркетинг, можно определить как поиск банком наиболее выгодных банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры.

некоторые особенности банковского маркетинга (из-за банковской специфики)- перефразирую учебник,

1. Материальные и чистые (обслуживание, консультирование) услуги, оказываемые банком, нуждаются в дифференцированном подходе,

2. Универсальный характер деятельности банка проявляется и в том, что в большинстве случаев оказание им клиенту даже отдельно взятой услуги на самом деле требует совершения целого комплекса взаимосвязанных операций.

3. первейшая задача - расширение клиентской базы, привлечение как можно большего числа и объемов вкладов и депозитов, увеличение объема средств, проходящих по счетам клиентов, максимальное содействие последним в эффективном, прибыльном ведении того дела, которым они занимаются.

У Банковского маркетинга 2 направления: эффективно привлечь деньги, эффективно (для банка) разместить деньги

4. клиенты предпочитают традиционный набор услуг, но индивидуальное предоставление Постоянная модификация ранее освоенных видов продуктов — важная компонента маркетинговой деятельности любого современного банка.

5. банк должен следить и учитывать все изменения (закон-ва, тенденций на рынке и т.д. ну это понятно.. и уметь приспособляться и реагировать

6.банк должен хорошо знать своего клиента, создавать партнерские, доверительные отношения.

Банковский управленческий учет – деятельность по сбору, обработке и предоставлению информации в целях управления . (Байбородина)

учет- инструмент управления(точнее, подготовки принятия управленческих решений). Данный инструмент применяется для целей анализа, планирования, оперативного управления и контроля, т.е. в ходе всего управленческого процесса.

· Высшее руководство банка. Менеджеры различных уровней Аналитики Специалисты служб финансового управления и управления активами и пассивами Все сотрудники банка, участвующие в управлении банка и принятии решений

Управленческий учет дает возможность:

Получать достоверную информацию о текущем положении дел, Оценивать риски и оперативно влиять на работу банка, с помощью перераспределения ресурсов, установки лимитов и так далее, Объективно оценивать результаты деятельности за определенный период, Выполнять краткосрочное и долгосрочное фин. Планирование, планировать расходы и доходы

Всю систему учета в банке принято делить на управленческий и Финансовый – деятельность по подготовке отчетов для внешних пользователей ( ЦБ, налоговая, ИНЭИ, акционеры, клиенты, инвесторы).

управленческий учет объединяет в себя 4 составляющие

1) операционный учет – учет хозяйственных и бизнес операций банка в виде журналов сделок, договоров, а так же планов и фактических платежей по ним

2) позиционный учет –это расчет позиций и ведение учетных таблиц по активам и пассивам, фактические доходы и расходы за определенный период

3) финансовое планирование-определение плановых значений по позициям и учетным таблицам на основе операционного и позиционного учета

4) финансовый анализ- это расчет различных коэффициентов и финансовых показателей с использованием результатов позиционного учета и финансового планирования

К результатам управленческого учета относятся :

· данные о планируемых и фактических доходах и расходах банка, структура активов и пассивов банка, сведения о движении денежных средств, данные по клиентской базе. информация о филиальной сети (сравнительный анализ деятельности филиалов и подразделений) сведения о выполненных хозяйственных и бизнес операциях.

80​ Банковские финансовые карты и нормативно-правовая база их использования банками в России. Технологии работы банков с кредитными картами. Риски оказания банком электронных услуг и управление ими.

Банковские финансовые карты и нормативно-правовая база их использования банками в России.

Банковские карты - это финансовые карты, которые банки выпускают и используют в качестве инструмента привлечения средств клиентов. При этом они могут выпускать и/или распро­странять:

- карты собственные;

- карты других банков (отечественных и иностранных);

- карты различных платежных систем (национальных и меж­дународных - Visa, EuroCard/MasterCard и др.)-

Банковские карты делятся на:

- дебетные (дебетовые) - карты, которые позволяют их держа­телю распоряжаться средствами, находящимися на счете- кредитные (кредитовые) - карты, которые позволяют их дер­жателям оплачивать товары и услуги и/или получать наличные в размере предоставленной банком кредитной линии - внутрибанковские специальные — служат для предоставления клиентам банков дополнительных специальных услуг, таких, как получение процентов по депозитам через банкоматы банка и пр.

Выделяют также так называемые зарплатные карты, означаю­щие, что эмитент заключает договор с организацией, а держателя­ми карточек являются ее сотрудники в качестве частных лиц (при такой схеме подчас имеет место добровольно-принудительное распространение карт).

Как дебетовые, так и кредитовые карты могут быть индивидуальными и корпоративными. Как уже отмечалось, индивидуаль­ные (еще могут быть семейнные) карты выдаются физическим лицам, корпоративные - только компаниям (предприятиям, организациям точнее их должностным лицам).

Все банковские карты защищаются от несанкционированного доступа к счету обладателя карты при помощи ПИН-кода. Как правило, это четырехзначное число, при помощи которого обла­датель карты получает доступ к своему счету через банкомат для снятия наличных. Возможность подбора ПИН-кода в случае неза­конного завладения картой ограниченна, так как обычно после трех неудачных попыток ввода ПИН-кода (причем неважно, в од­ном банкомате или в нескольких разных) банкомат изымает кар­ту, о чем ставятся в известность банк и владелец счета (счетов).

Основными препятствиями на пути нормального развития в России карточного направления деятельности банков как эффек­тивного инструмента безналичных платежей являются: недоста­точный уровень развития инфраструктуры рынка карт и соответ­ствующего сервиса; отсутствие заинтересованности владельцев предприятий торговли и сферы услуг (в основном элитных магази­нов, ресторанов и гостиниц) в предоставлении возможности опла­ты с использованием карт; отсутствие продуманной системы го­сударственного стимулирования расширения практики примене­ния безналичных платежей с использованием банковских карт;

Эмиссия банковских карт

Банковские карты на территории РФ выпускают кредитные организации-резиденты. Банки-резиденты вправе распространять (продавать) платеж­ные или банковские карты других эмитентов, позволяющие оп­лачивать товары (услуги) и/или получать наличные деньги, в со­ответствии с законодательством РФ на основании своих лицен­зий на право проведения банковских операций. Банкам не нужно получать разрешение Банка России на распространение пла­тежных или банковских карт других эмитентов, дорожных чеков, а также чеков и векселей, являющихся неэмиссионными ценны­ми бумагами.

Банк может эмитировать банковские карты для физических и юридических лиц при условии, что в его лицензии предусмотре­но проведение операций по счетам указанных лиц в соответству­ющих денежных единицах (в рублях и валютах). Если банковские карты дают их держателям возможность проводить трансграничные (международные) платежи, то их мо­гут эмитировать только банки, являющиеся уполномоченными в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Банковская карта выдается клиенту на основании договора. На карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента. На одном счете клиента могут отражаться операции с исполь­зованием нескольких однотипных банковских карт (расчетных, кредитных) одной или разных платежных систем, выданных бан­ком клиенту.

 О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ: Инструкция № 128 от 10.03.2006 г. - \База\Офиц. документы\Банк России \Л05.

17. билет

49​ Источники возврата (погашения) кредитов. Основные способы обеспечения исполнения кредитных обязательств (возвратности кредитов).

Под возвратом кредита понимается полное или своевременное погашение заемщиком основной суммы долга и процентов по нему.

Источники погашения:

1) Первичные – это доходы заемщика (для физ.лиц), а также выручка от реализации и прочие доходя (для юр.лиц). в данном случае имеет место добровольная форма исполнения клиентом своих обязательств перед банком.

2) Вторичные – это выручка от реализации заложенного имущества, средства обещанные гарантом или поручителем, а также страховое возмещение. В этом случае имеет место принудительная форма взыскания причитающихся банку денежных средств.

Банковское и гражданское право предусматривает меры обеспечения возвратности кредита и понуждения должника выполнить обязательства по возврату кредита.

В соответствии со ст. 329ГК РФ в качестве основных способов обеспечения исполнения обязательств, выступают:

1) Неустойка – денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности, в случае просрочек обязательств. Неустойка выступает одновременно как форма гражданской ответственности (санкция) за неисполнения условий договора, так и как способ обеспечения обязательств.

Свойства неустойки: - предопределенность размера ответственности за неисполнения об-в; - возможность взыскания неустойки за сам факт нарушения об-в; - возможность по своему усмотрению формулировать условия договора о неустойке.

Виды:

· Договорная; Законная ( независимо от того предусмотрено ли это сторонами), Зачетная (убытки возмещаются в части непокрытой неустойки); Штрафная (убытки взыскиваются в полной мере и сверх суммы неустойки); Исключительная неустойка (взыскивается только неустойка); Альтернативная неустойка (выбор либо неустойка, либо убытки)

2) Залог – это способ обеспечения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) приобретает право в случае его неисполнения должником (залогодателем) получить удовлетворение за счет стоимости заложенного имущества.

Варианты: - залог имущества, которое может быть оставлено у залогодателя с правом или без права пользования им; - залог имущества, которое передается залогодержателю с правом или без права пользования им (заклад); - залог прав (право на получение дохода по договору аренды); - залог товаров в обороте (срок хранения больше срока кредита).

Предмет залога: Товары, находящиеся на складе; Оборудование и транспортное средство, Ценные бумаги; Недвижимость; Драгоценные металлы; Денежные средства (депозиты).

Свойства предметов залога:

- юридическая чистота прав собственности на предмет залога; возможность проверки залоговой чистоты имущества; ликвидность имущества; степень физического и морального износа движимого имущества, либо срок хранения товаров в обороте; возможность страхования; достаточность стоимости заложенного имущества.

3) Поручительство – поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично.(участ 3 лица заемщик кредитор поручитель)

Свойства:

- солидарная ответственность заемщика и поручителя; в договоре поручителя участвуют 3 лица, а сам договор двухсторонний; поручитель – любое лицо; договор поручительства зависит от основного обязательства; договор безвозмездный; поручитель имеет право предъявить регрессное требование к заемщику.

4) Банковская гарантия – это письменное обязательство гаранта (банк или страховая организация), выданное по просьбе другого лица (принципала) уплатить его кредитору (бенифициалу), соотвествующюю условию денежную сумму на основании представленным бенифициаром письменного требования о его уплате.

Свойства: односторонняя сделка; обязательства гаранта перед бенифициалом не зависит от того основного обязательства в обеспечении исполнения которого она выдана; в качестве гаранта могут выступать банки, кредитные организации, страховые организации; гарант, уплативший по гарантии имеет право регрессивного требования к принципалу в соответствии с условием соглашения; безотзывность; возмездный характер сделки.

88​ Варианты антикризисного управления проблемными банками, ликвидация нежизнеспособных банков.

Последующее антикризисное управление – принятие необходимых мер в отношении отдельных банков, которые, несмотря на пруденциальное регулирование их деятельности со стороны Центрального банка и несмотря на собственные усилия, все же оказались в состоянии глубокого неблагополучия, а также в отношении банков, которые желают или должны по тем или иным основаниям, существенным с точки зрения общества и законодательства, покинуть рынок банковских услуг.

Официальное толкование кризисного состояния банка изложено в таких законах, как ФЗ «О банках…» (ст.19,20,23,24), ФЗ «О Центральном банке» (ст.74), ФЗ «О несостоятельности» (ст.2-4), ФЗ «О несостоятельности КО» (ст.2-4), а также в нормативных актах ЦБ, среди которых Инструкция № 110-И «Об обязательных нормативах банков»; Указание № 1379 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»; Инструкция № 126 «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» и др.

При обнаружении банком у себя признаков кризиса, он должен по собственной инициативе попытаться исправить ситуацию, согласовав свои действия с ТУ ЦБ, иначе для недопущения его перехода в состояние банкротства к нему будет применена одна из принудительных мер (до отзыва лицензии) – реорганизация, назначение временной администрации или финансовое оздоровление (ст.3 Закона о несостоятельности КО).

Указанные меры применяются к банку, если он не удовлетворяет на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов по денежным обязательствам; нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала); нарушает норматив текущей ликвидности КО; не исполняет обязательные платежи в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения и др.

Реорганизация (положение №386-П «О РЕОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ФОРМЕ СЛИЯНИЯ И ПРИСОЕДИНЕНИЯ»). В Законе о несостоятельности КО признаются 2 формы реорганизации – присоединение и слияние, в ГК (и в инструкции 135-И) их указано 5 – присоединение, слияние, выделение, разделение, преобразование.

Реорганизация должна обеспечить сохранение финансовой устойчивости кредитной организацией, к которой происходит присоединение, либо соблюдение требований к финансовой устойчивости кредитной организацией, возникающей в результате слияния.

Цели реорганизации: создание более эффективного банка, увеличение уставного капитала

Финансовое оздоровление (ст.7-10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) КО). Процесс финансового оздоровления банка может включать в себя:

– оказание финансовой помощи КО ее участниками и иными лицами

– изменение структуры активов и структуры пассивов

– изменение организационной структуры

– приведение в соответствие размера УК КО и величины ее собственных средств (капитала).

Конечная цель всей этой работы очевидная — реальное финансовое оздоровление банка, т.е. приведение его в состояние, при котором он сможет продолжать функционировать нормально и устойчиво. План санации банка составляется по установленной форме и должен быть ориентирован на устранение причин, которые вынудили разрабатывать меры для недопущения банкротства.