Оценка ликвидности и эффективности денежных потоков.

1.а)Коэффициент ликвидности денежных потоков.

-по текущей деятельности

10г.=14534115/16108174=0,90

10г.=15324354/14610100=3,32

Вывод: В 11г.по сравнению с 10г.коэф.ликвидности денежных потоков по текущей деятельности сократился на 2,42 что свидетельствует о сокращении возможностей предприятия уменьшилась поступления средств для осуществления платежей по текущей деятельности

б)-по инвестиционной деятельности

10г.=59311/768286=0,08

11г.=64507/144688=0,45

Вывод: В 11г по сравнению с 10г.коэф.ликвидности по инвестиционной деятельности увеличился на 0,45 что свидетельствует о сокращении возможностей предприятия значительно выше нормативного уровня

в)по финансовой деятельности

10г.=3791961/1504095=2,52

11г.=1298569/1944852=0,67

Вывод:В 11г.по сравнению с 10г.ликвидность по финансовой деятельности уменьшился на 1,85 что свидетельствует о снижении возможностей о сокращении поступлении платежей.

2)показатели финансовой политики

10г.=1574059/1013636=1,55

11г.=714254/0=0

Вывод: В 11г.по сравнению с 10г.величина денежных ср-в по текущей деят-ти приходящуюся на 1руб.поступления финансовой деятельности уменьшился на 1,55что свидетельствует о снижении политики по текущ. деятельности

3)коэффициент денежных потоков

10г.=708975/1574059=0,45

11г.=80181/714254=0,11

Вывод: В 11г.по сравнению с 10г.реенвестирование денежных средств уменьшился на 0,34 что свидетельствует о снижении использования внешних источников для финансово –инвестиционной деятельности

4)рентабельность капитала по денежным потокам

а)10г.=1574059/5641452+4058271/2=0,32

11г.=714254/5432817+5641452/2=0,13

Вывод: В 11г.по сравнению с 10г рентабельность денежных потоков уменьшилась на 0,19 что свидетельствует о сокращении доли капитала предприятия сформированного за счет чистых денежных потоков по текущ. деятельности

б)рентабельность ЧДП

10г.=120513/1574059=0,08

11г.=47399/714254=0,07

Вывод: В 11г. по сравнению с 10г.рентабельность чдп уменьшилась на 0,01 что свидетельствует о б уменьшении прибыли приходящая на 1руб.ден.средств по текущ. дея-ти

в)рентабельность продаж по денежным потокам

10г=1574059/13905715=0,11

11г=714254/14786560=0,05

Вывод: В 11г.по сравнению с 10г.рентабельность продаж по денежным потокам уменьшилась на 0,06 что свидетельствует о сокращении величины реальных ден. средств. полученных с каждого рубля выручки