3.5. Хозяйственные операции за март месяц
Таблица 9
№
|
Документ и содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1.
|
Выписка из расчетного счета Поступили платежи от покупателей: от ООО "Парус" от ООО "Прометей" от ЗАО "Лев" Итого: |
17700 23600 11800 53100 |
29500 17700 14160 61360 |
12980 11800 14160 38940 |
23600 17700 11800 53100 |
20060 21240 17700 59000 |
17700 21240 23600 62540 |
12980 29500 14160 56640 |
29500 14160 35400 79060 |
17700 21240 23600 62540 |
20060 17700 23600 61360 |
2
|
Приходный кассовый ордер № 55
Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
3
|
Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
4. |
Счета, накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС Итого: |
13000 750 2475 16225 |
17450 750 3276 21476 |
10500 750 2025 13275 |
12400 750 2367 15517 |
15500 750 2925 19175 |
9800 750 1899 12449 |
11400 750 2187 14337 |
16400 750 3087 20237 |
7500 750 1485 9735 |
15400 750 2907 19057 |
5 |
Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС Итого: |
10000 1800 11800 |
5000 900 5900 |
7000 1260 8260 |
10000 1800 11800 |
8000 1440 9440 |
6000 1080 7080 |
9000 1620 10620 |
11000 1980 12980 |
5000 900 5900 |
11000 1980 12980 |
6.
|
Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого |
1500 300 1800 |
2000 1200 3200 |
3000 1000 4000 |
3500 1000 4500 |
2500 1000 3500 |
3000 1000 4000 |
4000 1000 5000 |
5000 1500 6500 |
3000 1000 4000 |
2000 500 2500 |
7. |
Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности. ОАО "Форум" ОАО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого: |
14160 35400 29500 79060 |
11800 23600 29500 64900 |
20060 17700 11800 49560 |
7080 18880 14160 40120 |
14160 25960 11800 51920 |
11800 23600 29500 64900 |
17700 16520 27140 61360 |
29500 27140 11800 68440 |
11800 14160 17700 43660 |
14160 17700 16520 48380 |
8.
|
Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы; Б) на хозяйственные нужды |
30000 1500 |
35000 1700 |
30500 850 |
27500 1200 |
36500 980 |
25500 500 |
27000 750 |
30000 1000 |
24200 500 |
30000 800 |
9 |
Выписка из расчетного счета Погашена задолженность по следующим платежам В части страховых взносов: ПФ ФСС ФОМС НС и ПЗ НДФЛ
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ? |
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
? ? ? ? ?
|
10.
|
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60 Выдана из кассы зарплата за февраль |
27000 |
30500 |
25500 |
23000 |
30500 |
20000 |
25000 |
27000 |
20000 |
26000 |
11.
|
Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
12.
|
Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
13.
|
Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы: -на производство продукции «А»; на производство продукции «Б»; Прочие материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б»
-на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб |
6500
5000
1100 1200
500
600 |
5600
6000
950 1000
600
800 |
5950
5
2100 800
650
900 |
6100
6000
850 760
300
600 |
7200
5000
1500 950
450
800 |
6900
6000
800 1250
500
700 |
6400
5000
750 1050
560
820 |
5750
4000
1200 850
530
750 |
5350
6000
500 950
640
850 |
6550
6000
1250 800
520
800 |
14.
|
Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения. А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (18%) Итого: Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
? ? 30000
? |
15.
|
Авансовый отчет №11 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. - оплата проезда туда и обратно - оплата гостиницы - суточные (1 день) |
650 800 700 |
500 750 700
|
600 660 700
|
1000 800 700
|
300 500 700
|
600 660 700
|
450 640 700
|
800 800 700
|
900 660 700
|
400 200 700 |
16.
|
Приходный кассовый ордер № 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
17.
|
Выписка из расчетного счета Зачислен краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ |
10000 |
12000 |
15000 |
10000 |
10000 |
15000 |
18000 |
30000 |
10000 |
15000 |
18.
|
Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19 Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
19.
|
Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета |
250 |
300 |
200 |
500 |
150 |
250 |
300 |
400 |
300 |
250 |
20.
|
Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы) |
800 |
700 |
900 |
600 |
600 |
900 |
1000 |
800 |
500 |
700 |
21.
|
Приход. кассовый ордер № 58,59 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: А) Ивановым Н.П. Б) Лавровым В.И. |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
2
|
Расчетная ведомость Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции "А";
- аппарату управления -отпуска работникам предприятия -пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии): за первые три дня болезни за последующие дни болезни |
11800
8000
3000 5600 2300
1200 2000 |
15600
20000
3500 6900 3200
1100 1700 |
13200
15000
3600 5200 3900
900 2500 |
18300
20000
2900 9100 1200
500 1500 |
12400
20000
3000 8700 5200
1000 1300 |
11300
15000
2000 4200 2200
850 1600 |
16100
20000
3200 4200 1200
750 2300 |
12750
16000
2800 6450 3200
1200 2100 |
7800
15000
2000 4200 1700
500 1500 |
11350
17000
2500 5200 2100
1000 1700 |
23 |
Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия |
3500 |
4200 |
3700 |
2700 |
3200 |
4500 |
4700 |
3300 |
3800 |
2900 |
24. |
Ведомость распределения затрат. При выполнении операции расчеты производить в табл.№12. Начислены платежи: - ПФ -ФСС -ФОМС - НС и ПЗ
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
? ? ? ?
|
25.
|
Требования № 39,40,41 Отпущены со склада по учетным ценам Основные материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» прочие материалы: - на содержание общехозяйственных служб |
3200
2000
1300 |
1500
7000
1200 |
2500
5000
1500 |
1500
3000
1000 |
2000
3000
1000 |
2500
4000
1300 |
2000
5000
1500 |
2500
5000
800 |
1500
3000
1500 |
2000
4000
1200 |
26.
|
С - начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%) - начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%) |
6844
11800 |
6844
11800 |
6844
11800 |
6844
11800 |
6844
1180 |
6844
11800 |
6844
11800 |
6844
11800 |
6844
11800 |
6844
11800 |
27 |
Ведомость выпуска готовой продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене: продукция «А» продукция «Б» |
30000
20000 |
30000
50000
|
40000
30000 |
40000
60000 |
30000
70000 |
40000
40000 |
40000
50000 |
40000
40000 |
20000
40000 |
30000
40000 |
28.
|
Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:
- ООО "Парус" - ООО "Прометей" - ЗАО "Лев" Итого: Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции
|
47200 53100 49560 149860
? |
53100 53100 53100 159300
? |
70800 53100 53100 177000
? |
53100 64900 64900 182900
? |
70800 53100 35400 159300
? |
47200 53100 64900 165200
? |
53100 47200 35400 135700
? |
53100 35400 70800 159300
? |
54280 64900 35400 154580
? |
53100 54280 35400 142780
? |
29. |
В Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы): - работникам за производство продукции "А"; - работникам за производство продукции "Б"; - ИТР цеха - АУП |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
?
? ? ? |
30.
|
Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 13, 14 Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:
|
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
31.
|
Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. № 15 Распределены и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
?
? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
32.
|
Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл. № 15 Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого: |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
33.
|
Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного пр-ва нет): - продукция "А" - продукция "Б" Итого: |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
? ? ? |
34.
|
Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
35.
|
Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
36.
|
Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
37.
|
Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по внеоборотным активам - по услугам Итого: |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
? ? ? ? |
38.
|
Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество за 1 квартал Для расчета воспользоваться табл. № 16 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
39. |
Расчет бухгалтерии. Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
40 |
Расчет бухгалтерии. Рассчитать текущий налог на прибыль за I квартал. |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
.
.
.
2.
чет,
накладная, выписка из расчетного
счета, платежные поручения
едомость
распределения затрат (табл. 12)
