1. Оценка финансового состояния

2.Задачи финансового планирования

3.Планирование потребности в оборотных средствах предприятия

1. Оценка финансового состояния

• величина собственных и заемных средств

- размещение их в качестве основных и оборотных

• ликвидность и платежеспособность

• оборачиваемость оборотных средств

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент общей ликвидности

Коэффициент независимости

Коэффициент оборачиваемости

Средний срок платежей дебиторской задолженности

Оборачиваемость кредиторской задолженности

Динамика дебиторской задолженности

К общей мобильности активов

Уровень рентабельности активов

Уровень рентабельности продаж

К оборачиваемости всех актов

К оборачиваемости оборотных средств

2. Задачи финансового планирования

• о беспечение нормального кругооборота денежных средств предприятия

• гарантия соблюдения интересов акционеров и других инвесторов

• гарантия выполнения обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками

• выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях эффективного использования прибыли

• контроль за финансовым состоянием и платежеспособностью предприятия.

Рекомендованная литература

1. Господарський кодекс України [Текст] : Верховна Рада України. - Київ: “Велес”. 2008. -168 с.- ISBN: 966-8263-06-5.

2. Податковий кодекс України. Станом на 1.01.2011 року [Текст] : Верховна Рада України. - Офіц. вид. - К.: Парламентське вид-во, 2010. - 504 с.

3. Цивільний кодекс України: Офіційне видання [Текст] : Міністерство юстиції України. - Київ: ЮРИНКОМ ИНТЕР.-2004.-464с.- ISBN: 966-667-088-7.

4. Закон України “Про оплату праці” [Текст] : //Відомості Верховної Ради (ВВР), 1995, N 17, ст.121.

5. Закон України „Про інноваційну діяльність” [Текст] : Відомості Верховної Ради (ВВР), 2002, N 36, ст.266.

6. Закон України „Про пріоритетні напрями інноваційної діяльності в Україні” [Текст] : // Відомості Верховної Ради (ВВР), 2003, N 13, ст.93 .

7. Законодавство України у сфері інноваційної діяльності: [Текст] : 36 законодавчих актів. За станом на 25 травня 2007 р. / Верховна Рада України: Офіц. вид. — К.: Парламентське вид-во, 2007. — 152 с.

8. Правила работы заведений (предприятий) ресторанного хозяйства, утвержденные приказом Минэкономики Украины от 24.07.02 г. № 219.

9. Стратегія економічного і соціального розвитку України (2004-2015р).Шляхом європейської інтеграції [Текст] : // Економіст, №5. – 2005. - С. 4 -16.

10. Аветисова, А.О. Економіка ресторанного господарства [Текст]: Підручник. – Донецьк: ДонНУЕТ, 2007.– 368 с.- ISBN 5-7763-178.

11. Василенко, В. О. Стратегічне управління підприємством [Текст] : Навчальний посібник.-К.: Центр навчальної літератури,2004.– 400 с.

12. Власова, Н.О. Фінанси підприємств [Текст] : навч. посібник / Н. О. Власова, О. А. Круглова. - К.: Центр учбової літератури, 2007.-271 с.

13. Вы или Вас. Стратегии, с которыми побеждают II. - К.:ИД “Максимум”, 2004. – 317 с.

14. Гавриков, А.В. Экономика торгового предприятия [Текст] : Ученик для вузоав.- Минск: Новое знание. -2007. – 240 с. - ISBN 985-475-159-7.

15. Грішнова, О. А. Економіка праці та соціально-трудові відносини [Текст] : підручник / О.А. Грішнова ; 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Т-во “Знання”, КОО, 2007. — 559 с.

16. Данилюк, М. О. Фінансовий менеджмент [Текст] : Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2004. - 204с.

17. Дядечко, Л.П. Економіка туристичного бізнесу [Текст] : навч. посіб. – Донецьк: ДонДУЕТ, 2006. – 224 с.- ISBN 5-376591-5456-2.

18. Економіка та організація виробництва [Текст] : підручник / За ред. В.Г. Герасимчука, А.Е. Розенплентера. — К.: Знання, 2007. — 678 с.

19. Економіка та організація діяльності об'єднань підприємств [Текст] : Навчальний посібник. - К.:ВД “Професіонал”, 2005. – 272 с.

20. Економічний ризик та методи його вимірювання [Текст] : навчальний посібник. - Київ.: Центр навчальної літератури, 2003.- 188с.

21. Ефимова, О.П. Экономика гостиниц и ресторанов [Текст] : Учеб. пособие для вузов / Минск: ООО “Новое знание”, 2008.- 392 с.- ISBN 978-985-475-375-1

22. Ефимова, О.П. Экономика общественного питания [Текст] : Учеб. пособие для вузов / О.П.Ефимова; Под ред. Н.И.Кабушкина.- 2-е изд., испр. – Минск: ООО “Новое знание”, 2000.- 304с.

23. Завіновська, Г.Т. Економіка праці[Текст] : навч. посібник. – К.: КНЕУ, 2003. -356с.

24. Загорна, Т.О. Економічна діагностика [Текст] : Навчальний посібник. — К.: Центр учбової літератури, 2007. — 400 с.

25. Зайцев, Н.Л. Экономика промышленного предприятия [Текст] : Навч. посібник. -М.: ИНФРА-М, 2008.- 254с.- ISBN 6-45631-41371.

26. Зінь, Е.А. Планування діяльності підприємства. [Текст] : Навч. посібник. К.: ВД “Професіонал”, 2004. – 320 с.

27. Зятковський, І.В. Фінанси підприємств [Текст] : Навч. посібник. - К.:Кондор, 2003.– 364 с.

28. Ілляшенко, С.М. Управління інноваційним розвитком: проблеми, концепції, методи [Текст] : Навч. посібник.- Суми: ВТД „Університетська книга”, 2003.-464 с.

29. Ковальчук, Т. І. Менеджмент та маркетинг у громадському харчуванні : тлумачний термінологічний словник (англійська, російська та українська мови) . - К.: Центр учбової літератури, 2008 . – 208 с.

30. Кові, Стівен “Восьма звичка. Від успішності до величі” [Текст] : / Пер. з англ. К.Сисоєвої. — К., Видавництво Олексія Капусти (підрозділ Агенції “Стандарт”), 2005. - 388 с.

31. Корецький, М.Х. Стратегічне управління [Текст] : навчальний посібник / М.Х. Корецький, А.О. Дегтяр, О.І. Дацій. - К: Центр учбової літератури, 2007. - 240 с.

32. Котлер, Ф. Корпоративна соціальна відповідальність. Як зробити якомога більше добра для вашої компанії та суспільства [Текст] : / Пер. з англ. С. Яринич. - К.: Стандарт, 2005. - 302 с.

33. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности предприятий торговли и общественного питания: Учеб. для экон. вузов.- 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: Вышая шк., 1990.- 496с.

34. Крайник, О. П. Економіка підприємства. - Л., 2003. - 208 с.

35. Краснокутська, Н. С. Потенціал підприємства: формування та оцінка. - К.: Центр навчальної літератури, 2005. - 352 с.

36. Крушельницька, О.В. Управління персоналом. - К.:Кондор, 2003. – 296 с.

37. Кудряшов, В.П. Фінанси: Навчальний посібник. - Херсон: Олді плюс, 2002.- 250 с.

38. Мазаракі, А. А. Економіка торгівельного підприємства. Підручник для вузів [Текст] : /Під редакцією професора Н.М. Ушакової. - К.: „Хрещатик”, 1999.-744 с.

39. Манів, З.О. Економіка підприємства [Текст] : навч. посіб. /Манів З.О., Луцький І.М — 2-ге вид., стер. — К.: Знання, 2006. — 580 с.

40. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности. - Ростов на -Дону:Феникс, 2005. – 560 с.

41. Несветаев, Ю.А. Экономическая оценка инвестиций [Текст] : Уч. пособие - М.: АСТ, 2003. – 163 с.

42. Попова, Л.И. Финансы предприятий [Текст] :Учебник. - СПб.: Питер, 2002. – 224 с.

43. Примак, Т.О. Економіка підприємства [Текст] : навч. посіб. - 4-те вид., стер. - К.: Вікар, 2006. — 219 с.

44. П'ятницька, Г. Т. Менеджмент громадського харчування[Текст] : підруч. для вузів/ Г.Т. П'ятницька, Н.О. П'ятницька; КДТЕУ.-К., 2001.

45. Суша, Г.З. Економіка підприємства [Текст] : навч. посіб. Минск: ООО “Новое знание”, 2009.- – 470 с.- ISBN 5-94735-076-9.

46. Трейси, Б. 100 абсолютных законов успеха в бизнесе [Текст] : / Мн.:ООО "Попурри", 2003. - 256с.

47. Романенко, О.Р. Фінанси[Текст] : Підручник. - Київ, ЦНА, 2004. – 360 с.

48. Савицька, Г.В. Економічний аналіз діяльності підприємства [Текст] : навч. посіб. — 3-тє вид., випр. і доп. — К.: Знання, 2007. — 668 с.

49. Світова економіка: підручник [Текст] : / А.С. Філіпченко, О.І. Рогач, О.І. Шниров. - К.: Либідь, 2001. - 458 с.

50. Слав’юк, Р. А. Фінанси підприємств [Текст] : / К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 460 с.

51. Теорія економічного аналізу [Текст] : навч. посіб. / Є. К. Бабець, М. І. Горлов, С. О. Жуков, В. П. Стасюк.— К.: Професіонал, 2007.— 384 с.

52. Толковый словарь рыночной экономики [Текст] : /Под ред. Крутикова Ф.А.-М.: Глория, 1993.-301 с.

53. Фахутдинов, Д.А. Инновационный менеджмент [Текст] : Учебник, 4-е издание. – СПб.: Питер, 2003. -356 с.

54. Філімоненков, А.О. Фінанси підприємств [Текст] : Підручник. - К.:Ельга, 2002.–360 с.

55. Філіна, Г.І. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання [Текст] : навчальний посібник. - К: Центр учбової літератури, 2007. - 320 с.

56. Хаммер, М. Бизнес в XXI веке: повестка дня. Что необходимо сделать каждой компании, чтобы стать лидером рынка в текущем десятилетии [Текст] : М.: Добрая книга, 2005. – 336 с.

57. Цигилик, І. І.Економічний аналіз господарської діяльності підприємства [Текст] : - К.: Центр навчальної літератури, 2004. – 123 с.

58. Шаповал, В.М. Економіка підприємства. - К.:Центр навчальної літератури, 2003. – 288 с.

59. Шкварчук, Л.О. Ціни і ціноутворення [Текст] : навч. посіб. К.:Кондор, 2004. – 214 с.

60. Шлійк, А. В. Економіка підприємництва на ринку товарів і послуг [Текст] : навч. пос.- К.: Центр учбової літератури, 2008. - 376 с.