Розрахунок коефіцієнтів ліквідності

Показник

Формула розрахунку

Норма­тивне значення

Початок звітного періоду

Кінець звітного періоду

Зміни (+,-)

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

А1 /П1 + П2

0,2 - 0,25

Коефіцієнт швидкої ліквідності

А1+А2/П1+П2

0,7-0,8

Коефіцієнт поточної ліквідності

А1+А2+А3 /П1+ П2

2,0 - 2,5

Частка запасів і витрат у поточних зобов'язан­нях

А3/П1 + П2

0,5-1,0

Показники

Звітний рік

Власний капітал

Необоротні активи

Власні оборотні засоби

Запаси та затрати

Забезпеченість запасів і затрат власними оборотними коштами

Довгострокові зобов’язання

Наявність довгострокових джерел формування запасів

Короткострокові кредити

Наявність загальної величини джерел формування запасів

Тип фінансової стійкості

Актив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи

- залишкова вартість

010

- первісна вартість*

011

- знос*

012

Незавершене будівництво

020

Основні засоби:

- залишкова вартість

030

5948,0

6042,2

- первісна вартість*

031

15746,1

15834,0

- знос*

032

9798,1

9791,8

Довгострокові фінансові інвестиції:

- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

- інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Разом за розділом І

080

5948,0

6042,2

II. Оборотні активи

Запаси:

- виробничі запаси

100

166,8

208,4

- тварини на вирощуванні і відгодівлі

110

-

-

- незавершене виробництво

120

39,1

100,6

- готова продукція

130

663,6

649,0

- товари

140

98,4

155,5

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

- чиста реалізаційна вартість

160

240,0

272,2

- первісна вартість*

161

275,2

30833

- резерв сумнівних боргів*

162

35,2

36,1

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

- з бюджетом

170

-

34,7

- за виданими авансами

180

130,4

297,3

- з нарахованих доходів

190

-

-

- Із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

5,1

9,8

Поточні фінансові інвестиції

220

-

-

Грошові кошти і їх еквіваленти:

- в національній валюті

230

2,0

7,2

- в Іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

-

-

Разом за розділом II

260

1345,4

1734,7

НІ. Витрати майбутніх періодів

270

1,4

2,3

Баланс

280

7294,8

7779,2

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

І. Власний капітал

Статутний капітал

300

5264,4

5297,0

Пайовий капітал

310

-

-

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

624,9

652,7

Резервний капітал

340

160,2

397,5

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

-

-

Неоплачений капітал

360

(-)

(-)

Вилучений капітал

370

(-)

(-)

Разом за розділом І

380

6049,5

6347,2

II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

Разом за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Разом за розділом III

480

-

-

IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

510,3

420,8

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

336,8

470,5

Поточні зобов'язання за розрахунками

- з одержаних авансів

540

130,5

110,4

- з бюджетом

550

45,9

112,6

- з позабюджетних платежів

560

-

-

- зі страхування

570

35,5

54,4

- з оплати праці

580

87,2

151,1

- з учасниками

590

-

-

- Із внутрішніх розрахунків

600

17,4

11,2

Інші поточні зобов'язання

610

81,7

101,0

Разом за розділом IV

620

1245,3

1432,0

V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

7294,8

7779,2