План виробництва та реалізації продукції
Вихідні дані для формування плану збуту отримані на основі маркетингових досліджень.
Виходячи із заданих за варіантами планових ємності і частки ринку, розраховуємо прогнозовані обсяги збуту продукції як добуток цих показників (табл.1).
Таблиця 1 - Прогноз збуту продукції
Найменування продукції |
Ємність ринку, т |
Частка ринку, % |
Прогнозований обсяг збуту, т |
Хліб «Пшеничний» в/г |
92700 |
15 |
13 905 |
Булочка «Бутербродна» |
25700 |
22 |
5654 |
Рулет з маком |
20700 |
24 |
4968 |
Проведемо розрахунок прогнозу збуту продукції для позиції «Хліб Пшеничний»:
92 700 * 0,15 = 13 905 т.
Далі проводиться аналіз використання потужності підприємства в плановому періоді (табл.2) і робимо висновки про можливість встановлення планового обсягу на рівні прогнозованого. Якщо потужність підприємства нижче прогнозованого обсягу збуту, то плановий обсяг приймаємо, виходячи з потужності і планового коефіцієнта використання потужності К = 0,95.
Таблиця 2 – Використання виробничої потужності в плановому періоді
Найменування продукції |
Виробіток за добу за технічною нормою, т |
Ефективний фонд часу, днів |
Річна потужність, т |
Прогнозований обсяг збуту, т |
Плановий обсяг збуту, т |
Інтегральний коефіцієнт використання потужності |
1 |
2 |
3 |
4=2*3 |
5 |
6 |
7=6/4 |
Хліб «Пшеничний» в/г |
34,30 |
320,00 |
10976,00 |
13905,00 |
10427,20 |
0,95 |
Булочка «Бутербродна» |
21,50 |
320,00 |
6880,00 |
5654,00 |
5654,00 |
0,82 |
Рулет з маком |
7,80 |
320,00 |
2496,00 |
4968,00 |
2371,20 |
0,95 |
Всього |
- |
- |
20352,00 |
24527,00 |
18452,40 |
- |
Проведемо розрахунок на прикладі позиції «Хліб Пшеничний»:
РП = ТНВ доб*Ф еф п , (2.1)
РП (Хліб «Пшеничний») = 34,3 * 320 = 10 976 (т)
де РП – річна потужність, т;
ТНВ доб – виробіток за добу за технічною нормою, т;
Ф еф п – ефективний фонд часу роботи підприємства, днів.
К інтегр = Q пл / РП, (2.2)
де К інтегр – інтегральний коефіцієнт використання потужності;
Q пл– плановий обсяг збуту, т.
Qпл = Кінтегр* РП
Плановий обсяг збуту позиції «Хліб Пшеничний» становитиме:
Qпл = 0,95*10976 = 10427 (т) – оскільки плановий обсяг збуту продукції менше річної потужності, то за необхідний обсяг беремо величину річної потужності.
Інтегральний коефіцієнт використання потужності змінюється у випадку позиції «Булочка Бутербродна» і становить 0,82. Для інших позицій він становить 0,95.
З урахуванням зроблених висновків формуємо план реалізації і план виробництва продукції. При розрахунку плану виробництва враховують зміну залишків готової продукції на складі. Для підприємства даної галузі немає залишків на початок і кінець періоду, тому план реалізації продукції збігається з планом виробництва продукції.
Виробничий план і план реалізації складаємо в натуральному виразі на рік з розбиванням по кварталах у співвідношенні 0,25:0,23:0,22:0,30 (табл.3)
Таблиця 3 - План реалізації продукції, т
Найменування продукції |
Всього за рік |
по кварталах |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
Хліб «Пшеничний» в/г |
10427,20 |
2606,8 |
2398,256 |
2293,984 |
3128,16 |
Булочка «Бутербродна» |
5654,00 |
1413,5 |
1300,42 |
1243,88 |
1696,20 |
Рулет з маком |
2371,20 |
592,8 |
545,376 |
521,664 |
711,36 |
Всього |
18452,40 |
4613,1 |
4244,052 |
4059,528 |
5535,72 |