Показатели эффективности использования персонала
Р
ис.6
Динамика темпа роста среднегодовой
выработки и среднегодовой заработной
платы
Рост среднегодовой выработки зависит от роста выручки от реализации и среднесписочной численности рабочих.
В 2011. наблюдается рост среднегодовой выработки на 7,5%; среднегодовая заработная плата по сравнению с 2010г. увеличилась на 8,5%.
3. Оценка финансовых результатов деятельности организации
Прочие доходы:
2009: 1,47+244,7*0,037+0,0175*63,7+0,51=12,15 млн.руб.;
2010: 1,47+232,51*0,037+0,0175*61,19+0,51=11,65 млн.руб.;
2011: 1,47+238,35*0,037+0,0175*64,25+0,51=11,92 млн.руб.;
Прибыль до налогообложения (ВП+(доходы-расходы)):
2009: 32,3+(12,15-8,47)=35,98 млн.руб.;
2010: 29,99+(11,65-8,04)=33,6 млн.руб.;
2011: 24,61+(11,92-8,25)=28,28 млн.руб.;
Налог на прибыль:
2009: 35,98*0,2=7,2 млн.руб.;
2010: 33,6*0,2=6,72 млн.руб.;
2011: 28,28*0,2=5,66 млн.руб.;
Отчисления в резервный фонд:
2009: 35,98*0,1=3,6 млн.руб.;
2010: 33,6*0,1=3,36 млн.руб.;
2011: 28,28*0,1=2,83 млн.руб.;
Чистая прибыль (ЧП) представляет собой прибыль предприятия, оставшуюся в его распоряжении после уплаты соответствующих налогов (Н):
ЧП = Пн/о – Н;
2009: 35,98-7,2=28,78 млн.руб.;
2010: 33,6-6,72=26,88 млн.руб.;
2011: 28,28-5,66=22,62 млн.руб.;
Уровень рентабельности характеризует прибыльность строительных организаций.
,
где ПРвал. – прибыль от реализации СМР (валовая прибыль)
2009: 32,3/244,7*100=13,20 %;
2010: 29,99/232,51*100=12,90 %;
2011: 24,61/238,35*100=10,33 %;
Рентабельность СМР, выполненных собственными силами:
2009: 32,3/(63,7+71,08)*100=23,96%;
2010: 29,99/(61,19+67,96)*100=23,22%;
2011: 24,61/(64,25+70,91)*100=18,21%;
Рассчитанные показатели для удобства сведены в таблицу № 3.1
Таблица 3.1
Финансовые показатели и рентабельность деятельности организации
Показатель |
Год |
Абсолютное изменение, +/- |
Темп роста, % |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
|
Выручка от реализации СМР, млн. руб. |
244,70 |
232,51 |
238,35 |
-12,19 |
5,84 |
95,02 |
102,51 |
Себестоимость СМР, млн. руб. |
212,40 |
202,52 |
213,74 |
-9,88 |
11,22 |
95,35 |
105,54 |
Прибыль от основной деятельности (валовая прибыль), млн. руб. |
32,3 |
29,99 |
24,61 |
-2,31 |
-5,38 |
92,85 |
82,06 |
Прочие доходы, млн. руб. |
12,15 |
11,65 |
11,92 |
-0,50 |
0,27 |
95,88 |
102,32 |
Прочие расходы, млн. руб. |
8,47 |
8,04 |
8,25 |
-0,43 |
0,21 |
94,92 |
102,61 |
Прибыль до налогообложения, млн. руб. |
35,98 |
33,60 |
28,28 |
-2,38 |
-5,32 |
93,39 |
84,17 |
Налог на прибыль, млн. руб. |
7,20 |
6,72 |
5,66 |
-0,48 |
-1,06 |
93,33 |
84,23 |
Отчисления в резервный фонд, млн. руб. |
3,60 |
3,36 |
2,83 |
-0,24 |
-0,53 |
93,33 |
84,23 |
Чистая прибыль, млн. руб. |
28,78 |
26,88 |
22,62 |
-1,90 |
-4,26 |
93,40 |
84,15 |
Рентабельность реализации СМР, % |
13,20 |
12,90 |
10,33 |
-0,30 |
-2,57 |
97,73 |
80,08 |
Рентабельность СМР, выполненных собственными силами, % |
23,96 |
23,22 |
18,21 |
-0,74 |
-5,01 |
96,91 |
78,42 |
Как видно из таблицы 3.1, динамика чистой прибыли имеет убывающий характер, если в 2010г. по сравнению с 2009г. рост составил 93,40%, то в последний год периода 84,15% . Рентабельность реализации СМР в 2010 г. уменьшилась на 0,3, в 2011 г. на 2,57. Рентабельности СМР, выполненных собственными силами, также уменьшились на 0,74 и 5,01 соответственно, это произошло вследствие изменения цен реализации и себестоимости продукции. Это говорит о том, что предприятие менее прибыльно в 2011 г.
Для дальнейшего повышения рентабельности предприятия рекомендуется снизить материальные расходы и повысить эффективность оборачиваемости оборотных капиталов.