41. Привлеченный капитал коммерческого банка

Преобладающая часть ресурсов коммерческого банка организовывается за счет привлеченного капитала, а не собственного. Так, соотношение между собственными и привлеченными средствами составляет 1:20,  Привлеченный капитал (средства) - это кредиторская задолженность банка, которая возникла вследствие предыдущих операций и которая должна быть погашена в конкретный срок. Привлеченный капитал включает в себя,  - средства на депозитных счетах банковских заказчиков,  - средства, полученные от других коммерческих банков,  - средства, полученные от выпуска и реализации долговых обязательств банка (облигации и векселей),  - кредиты, полученные от НБУ и остальных кредитных организаций.

Коммерческие банки привлекают свободные денежные деньги юридических и физических лиц посредством выполнения депозитных операций, в процессе которых используют разные существующие виды банковских счетов. Тем не менее, почти общие клиентские счета относятся к депозитным счетам. Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором сохраняются его деньги.

Депозит — форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).

Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций).

Межбанковские кредиты (МБК) позволяют пополнить ресурсную базу коммерческих банков.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим ее.

• Привлечённые средства:

  • депозиты клиентов — юридических и физических лиц,

  • межбанковские кредиты,

  • облигации и векселя банка.

42. Формирование капитала банка. Понятие достаточности банковского капитала

Суть деятельности банков состоит в формировании на основе различных денежных накоплений, сбережений физических и юридичес­ких лиц, собственных доходов и др. средств ссудного капитала и предоставления его в ссуду за вознаграждение в виде процента или инвестирования.

Пассивные операции - операции формирования банковских ресур­сов:

- привлечение вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций;

- получение кредитов от других банков;

- эмиссия ценных бумаг;

- прочие операции, увеличивающие денежные средства в пассиве банковского баланса.

Собственные средства банка:

- уставной фонд (изначальные);

- резервный и др. фонды - формируются в процессе деятельности;

- прибыль, находящаяся в обороте (до распределения).

Прочие ресурсы:

- средства клиентов на их счетах и средства в расчетах;

- остатки средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций;

- средства, депонированные с целью обеспечения гарантий пла­тежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцепто­ванными платежными поручениями;

- денежные сбережения населения;

- кредиты, предоставленные другими банками и средства др. банков на корреспондентских счетах банка.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов.

При этом указанный коэффициент не должен быть ниже десяти.В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам.В последние годы начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал - активы.

Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов:

При расчете коэффициента рискованных активов банка применяются два показателя капитала:

а) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:

1. вложение в консолидированные дочерние предприятия;

б) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:

1) резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу;

2) бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более);

3) обязательства, конвертируемые в обязательном порядке;

4) долговые обязательства второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет).