78. Понятие и виды валютных операций

Валютные операции

Валютные операции (пп.9 п.1 ст. 1 ФЗ) – предусмотренная валютным зак-вом действия экономических субъектов, совершаемых в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащих регулированию и контролю для целей защиты национальной валюты (Хаменушко):

а) резидент-резидент: приобретение/отчуждение валютных ценностей, использование в качестве платежа;

б) резидент-нерезидент: приобретение/отчуждение валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ЦБ, использование их в качестве средства платежа;

в) нерезидент-нерезидент: приобретение/отчуждение валютных ценностей, валюты РФ, внутренних ЦБ, использование их в качестве средства платежа;

г) ввоз /вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ЦБ;

д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета за пределами РФ на счёт того же лица в РФ и наоборот;

е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ЦБ со счета (с раздела счета) на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица на территории РФ.

Классификация валютных операций:

I по субъектам:

1) резидентов (см. пп.6 п.1 ст. 1 ФЗ) => по общему правилу валютные операции запрещены ст. 9 ФЗ;

2) нерезидентов (см. пп.7 п.1 ст. 1 ФЗ) => по общему правилу валютные операции разрешены ст. 10 ФЗ.

II по форме расчётов:

1) наличные;

2) безналичные.

III по институтут валютного рынка

1) биржевые (распространены в РФ);

2) банковские.

IV по направлению движении товарной массы и валютных средств:

1) импортные;

2) экспортные.

V текущие/капитальные:

1) текущие (краткосрочные);

2) связанные с движением капитала (долгосрочные займы, долгосрочные сделки, инвестиции в недвижимость)

До 2006 и 2007 года в ФЗ были статьи 7 и 8 – устанавливали как Прав-во и ЦБ регулируют операции с капиталом => сейчас отменили, т.к. либерализация.

79. Субъекты валютных отношений

Субъекты

1) Резиденты – ГР, пока не доказано иное, т.е. принцип гражданства.

2) Нерезиденты.

3) Органы контроля

4) Агенты

Резиденты и нерезиденты

(подконтрольные субъекты)

1) РЕЗИДЕНТЫ (ст. 1 ФЗ)

а) ФЛ => являющиеся гражданами РФ (кроме постоянно проживающих за границей) + иностранцы и апатриды, постоянно проживающие в РФ;

б) ЮЛ, созданные по праву РФ и их филиалы, представительства за рубежом;

в) дипломатические представительства, консульские учреждения;

г) РФ, субъекты РФ.

2) НЕРЕЗИДЕНТЫ (ст. 1 ФЗ)

а) ФЛ, постоянно проживающие за рубежом;

б) ЮЛ, созданные по иностранному праву + их подразделения;

в) дипломатические представительства, консульские учреждения зарубежных гос-в, МО;

+ все, кто не подпадпет по РЕЗИДЕНТОВ

Органы контроля и агенты

(субъекты контролёры)

Органы валютного контроля (п.2 ст. 22 ФЗ)

1) Правительство РФ – обеспечивает координацию Росфиннадзора + взаимодействие ЦБ, взаимодействие агентов;

2) ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

3) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) => основной орган, над всеми остальными кроме кредитных организаций и валютных бирж.

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (п.3 ст. 22 ФЗ) (могут запрашивать документы в связи совершаемой операцией):

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

2) государственная корпорация Внешэкономбанк (Банк развития и внешнеэкономической деятельности),

3) профессиональные участники рынка ценных бумаг (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные ФСФР,

4) таможенные органы и налоговые органы => суперагенты (1 дополнительное полномочие: могут составлять протокол об АДМ правонарушении)

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного зак-ва и полноты учёта и отчётности о валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности !!! отличие от органов