18. Учет, переучет и домициляция векселя

Домициляция векселей. выполняет банк, выполняющий поручения своего клиента плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Операция осуществляется банком на основе заключенного им договора с клиентом. В этом случае, банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежей, а плательщиком, т.е. в задачу банка входят оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления векселей к оплате.

Банк производит платеж по векселям клиента, предъявленным к оплате, только в случае заблаговременного предоставления последним достаточной суммы денежных средств для погашения векселей. Клиент плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк, либо за ранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя.

Для банка домициляция векселей является прибыльной операцией т.к. за нее он получает комиссионное вознаграждение, и в тоже время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится.

 Учет или дисконт – это операция по приобретению банком векселя до наступления по нему срока платежа с перенесением на банк как прав вексельного кредитора, так и исполнения кредиторских обязанностей. Данная операция носит взаимно-возмездный характер.

Возмездность со стороны банка выражается во вручении банком своему клиенту определенной суммы, так как клиент, передавая права кредитора по векселю, сам теряет статус такового. Сумма, выдаваемая банком клиенту, определяется суммой векселя и количеством времени, остающимся до срока платежа по нему.

Возмездность со стороны клиента состоит в согласии получить не всю вексельную сумму, а лишь ее часть, так как банк соглашается приобрести вексель до наступления срока платежа.

 Дисконтом называют и действия по учету векселей, и сумму, удерживаемую банком в свою пользу. Банк, учитывающий вексель в этом случае носит название дисконтера, предъявляющий вексель к учету – дисконтист или дисконтант.

Помимо учета векселей, существует и переучет (другими словами - пансионирование) векселей. Пансионирование – это операция, почти всегда пассивная для коммерческих банков, так как представляет собой куплю-продажу учтенных банком векселей другому банку или иному лицу, в роли которого обычно выступает Центральный Банк Российской Федерации. Дисконтером в операциях пансионирования является Банк России, дисконтистом – коммерческий банк-резидент Российской Федерации. Пансионированию могут быть подвергнуты лишь простые векселя предприятий-поставщиков, выставленные ими в пользу коммерческих банков.

Условия учета векселей Банком России. Коммерческий банк, который представляет вексель для учета Банку России, должен сделать следующие вещи: заключить с Банком России договор о вексельном кредитовании на условиях обратного выкупа векселя коммерческим банком не позднее, чем за 2 дня до наступления срока платежа; должен нести ответственность за товарность векселей и предоставить информацию о товарной основе векселя; должен предоставить балансы и отчеты о финансовых результатах деятельности векселедателя и их использовании; должен осуществлять контроль за финансовым состоянием векселедателя и в случае его ухудшения – уведомлять об этом Банк России; должен выполнять резервные требования; должен иметь аудиторское заключение по годовому отчету; должен не допускать просроченную задолженность перед Банком России; должен представлять векселя одновременно с реестром по форме, утвержденной Банком России; должен нести издержки, связанные с представлением и возвратом векселей.

В случае выявления фактов бестоварности уже учтенных векселей, Банк России имеет право предъявить учтенный вексель коммерческому банку для досрочного бесспорного взыскания, а при получении сведений об ухудшении финансового положения векселедателя – прекратить учет его векселей. Увеличивая или уменьшая уровень переучетной ставки, Банк России может делать более или менее выгодной операцию переучета, что косвенно влияет и на прибыльность учетной операции. Таким образом, производится учетная политика, состоящая в регулировании объемов коммерческого кредита, представляемого производителям.