5. Комерційний кредит

Комерційний кредит являє собою поєднання торговельної угоди й кредитної. Кінець торговельної угоди плавно переходить у початок кредитної, яка буде вважатися закритою при погашенні векселя. Подібні відносини між продавцем і покупцем сприяють прискоренню реалізації продукції й не залежать від наявності вільних фінансів. Основою комерційної угоди служать товари або послуги.

Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, що надається продавцями для покупців у вигляді відстрочки платежу за продані товари, надані послуги.

Об'єктом комерційного кредиту слугує товарний капітал, а його суб'єктами виступають агенти товарної угоди (контракту): продавець - кредитором, а покупець - позичальником. Комерційний кредит може мати місце не тільки між продавцем та покупцем. Він широко застосовується і у взаємовідносинах підприємств-сумісників.

Методами надання комерційного кредиту:

- вексельний спосіб;

- відкритий рахунок;

- знижка при умові сплати у визначений термін;

- сезонний кредит.

Призначення комерційного кредиту - прискорення реалізації товарів та послуг, а також одержання додаткового прибутку у вигляді позичкового відсотка, який включено в ціну проданих товарів. В цьому привабливість комерційного кредиту для фірми-продавця. У фірми-покупця завдяки комерційному кредиту досягається тимчасова економія грошових коштів, скорочується потреба в банківському кредиті.

Комерційний кредит зручний тим, що угода відбувається без банку, учасники самі встановлюють свої права й обов'язки, обмовляють усі деталі угоди й оформляють у писемній формі зобов'язання боржника кредиторові. Так само обговорюється, що чекає одержувача кредиту у випадку невиконання взятих на себе зобов'язань по погашенню векселя.

Векселя бувають двох видів. Перший вид це простий вексель, звичайний цінний папір, який складає боржник, так сказати, боргова розписка. Ще його називають соло-векселем, він вимагає участі в угоді двох осіб, векселедавця й векселедержателя. Другий вид - переказний вексель, тратта, це письмовий наказ, що зобов'язує платника зазначену в документі суму передати в зазначений строк третій особі або будь-кому іншому, кого ця особа вкаже. У цій угоді беруть участь троє трасант (векселедавець) який трасує ( переказує гроші), сам трасант (платник) і власник векселя.

Отже, до переваг комерційного кредиту можна віднести його оперативність, технічну простоту оформлення. Він активізує механізм мобілізації фінансових активів, зменшує обсяги прямого банківського кредитування і відповідно, масу безготівкових грошей. Підвищується взаємоконтроль і взаємозалежність між суб'єктами комерційного кредиту. Доцільність використання комерційного кредиту аргументується ще і тим, що кредиторська та дебіторська заборгованості між суб'єктами виноситься в рамки договірних відносин і оформляється офіційним юридичним документом - векселем.

Недоліками комерційного кредиту можна вважати: обмеженість умов, обсягів і строків порівняно з банківським кредитом; насичення грошового обігу так званими квазігрошима (векселями), що ускладнює регулювання грошової маси з боку Національного банку тощо. Кроме того, коммерческие кредиты бывают рискованным предприятием. Это и задержки в погашении кредита, и изменения цены на товар за то время, что действует соглашение и даже возможное банкротство покупателя. Поэтому коммерческие кредиты носят исключительно краткосрочный характер.