Раздел 3. Организация деятельности коммерческого банка

Тема 1. Сущность банка, экономические и правовые основы его деятельности

Представления о сущности банка с позиции его исторического развития. Период зарождения банка и банковского дела. Условия перерастания кредитора в банк. Современные трактовки понятия банк. Юридическое толкование статуса банка. Функции банков. Принципы деятельности банков.

Типы банков. Универсальные и специализированные банки. Типы банков в зависимости от характера собственности, организационно-правовой формы, масштабов и сферы деятельности, числа филиалов и т.д. Характеристика банков с различными организационно-правовыми формами.

Отличительные черты и задачи современного банковского законодательства. Структура банковского законодательства – федеральное законодательство, подзаконные нормативные акты, локальные акты банков, международные правила и стандарты.

Элементы внешней и внутренней инфраструктуры банка. Организационные основы построения аппарата управления банком. Полномочия законодательных и исполнительных органов банка. Организационная структура банка. Фронт-офис, бэк-офис, мидлл-офис. Характеристика филиала, представительства, внутренних структурных подразделений вне места нахождения головного офиса.

Система внутреннего контроля банка – понятие, цели и задачи. Органы внутреннего контроля. Характеристика принципов и полномочий службы внутреннего контроля.

Тема 2. Операции и услуги коммерческого банка

Понятие банковских операций и услуг. Дискуссионные вопросы сущности банковских операций и услуг. Классификация банковских операций (по функциональному назначению, способам формирования и размещения ресурсов банка, субъектам сделки, платности) и их краткая характеристика. Свойства банковских услуг.

Роль пассивных операций в создании ресурсов банка и развитии деятельности коммерческого банка. Формы пассивных операций - операции по формированию капитала, операции по привлечению средств. Выпуск ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Кредитные пассивные операции - депозитные и ссудные операции.

Сущность активных операций банка, их влияние на ликвидность, прибыльность и финансовую устойчивость банка. Классификация активных банковских операций (по экономическому содержанию, по степени риска, по характеру размещения средств, по уровню доходности и т.д.) Прочие банковские операции.

Тема 3. Ресурсы коммерческого банка

Экономическая характеристика ресурсов банка. Классификация ресурсов коммерческого банка. Собственные и привлеченные средства банка, элементы их составляющие. Политика банка в области формирования ресурсов.

Собственные средства банка: понятие, структура, функции, источники и механизм пополнения. Уставный капитал банка, порядок его формирования и изменения. Резервный фонд банка, его назначение, порядок образования и использования. Другие источники собственных средств. Субординированный кредит как элемент собственных средств.

Понятие и функции собственного капитала. Элементы основного и дополнительного капитала. Показатели оценки достаточности капитала банка, используемые в отечественной практике. Методы и показатели достаточности капитала банка, используемые в мировой банковской практике. Требования Базельского соглашения к оценке достаточности капитала банков.

Роль привлеченных средств банка в финансировании операций банка. Депозитные и недепозитные способы привлечения средств и их общая характеристика. Виды и режимы депозитных счетов, открываемых в банке клиентам. Особенности, преимущества и недостатки различных видов депозитов. Виды вкладов, принимаемых банками от населения. Значение вкладов населения для банков. Система страхования вкладов.

Основные формы недепозитного привлечения ресурсов. Межбанковский кредит как основной источник заемных кредитных ресурсов коммерческого банка, условия получения и погашения, платы. Виды кредитов, предоставляемых Банком России кредитным организациям, основные условия получения и погашения кредита. Рынок межбанковского кредита. Субъекты и сегменты рынка. Индикаторы рынка межбанковского кредита.

Цели управления пассивами банка. Прогнозирование капитала как элемент системы управления пассивами банка. Необходимость и цели управления привлеченными средствами. Депозитная политика банков. Номинальная и реальная стоимость привлеченных средств. Показатели качества привлеченных средств: уровень оседания средств, срок хранения привлеченных средств, доля крупных депозитов.