1 Теоритичні основи здійснення кредитних операцій банками україни
1.1 Історичний аспект формування кредитних відносин
Невід'ємним атрибутом товарного виробництва у сучасній ринковій
економіці є кредит. Його виникнення спричинене розвитком товарного обміну та безперервним рухом капіталу. Винайдення кредиту, як і грошей, вважається одним із найгеніальніших відкриттів людства.
З історичних джерел відомо, що поняття "кредит" використовували ще 3000 років тому в Ассирії, Вавилоні, Єгипті. Починаючи з ХІІ ст., діяла комплексна система торгового кредиту в Європі. З одного боку, купці продавали свої товари в кредит, а з іншого — надавали аванси товаровиробникам під майбутню поставку товарів. Активне застосування кредиту було властиве і середньовічній торгівлі на території сучасної України [21].
У XIV ст. кредитні відносини були досить розвинуті на території руських земель, у тому числі й в Україні. На той момент, коли виникла суперечка між купцем і продавцем (продавцеві потрібно було продати товар, а в покупця не було грошей, щоб його купити з тих чи інших причин), тоді і з'явилася назва "кредит", що з латинської "credo", "creditum" означає - "вірю", "довіряю" або "борг" чи "позика". Поняття кредиту символізувало довіру однієї особи до іншої на підставі надання певної вартості у позику в грошовій або натуральній формі у тимчасове використання.
Слід зауважити, що виникнення кредиту, головним чином, базувалося на основній функції грошей, як засобу обігу. З часом, окрім цієї функції, гроші стали використовуватися, як міра вартості, засіб платежу, внаслідок чого відбулося відносне відокремлення грошової форми вартості від товарної форми.
Пізніше, з розвитком товарно-грошових відносин, необхідність у кредиті обумовлювалася не тільки потребами сфери обміну, а й інших сфер суспільного відтворення — виробництва, споживання. Узагальнені причини виникнення кредиту зображено в табл. 1.1.
Таблиця 1.1
Узагальнені причини існування кредиту
Причини існування кредиту |
Потреба організації виробництва за відсутності власних коштів |
Потреба продати вироблений товар за відсутності коштів для його купівлі у покупця |
Тимчасове вивільнення коштів в одній сфері економіки у результаті нерівномірного кругообігу індивідуальних капіталів і наявності потреби в них в іншій сфері економіки |
Наявність непередбачуваних обставин (кліматичних, економічних, стихійних лих тощо), які спричинюють неплатоспроможність суб’єктів економіки та потребу в додаткових коштах |
Отже, необхідність кредиту зумовлена існуванням товарно-грошових відносин. Його передумовою є наявність поточних або майбутніх доходів у позичальника, а конкретними причинами, що визначають необхідність кредиту, — коливання потреби в коштах та джерелах їх формування як у юридичних, так і у фізичних осіб, за обставин, що в одних із них кошти вивільняються, іншим їх не вистачає. Ця суперечність вирішується за допомогою кредиту.
До Першої світової війни (1914-1918 рр.) на території підросійської України працювало 3660 кредитових установ різного типу. Серед них було 161 відділення акціонерних банків і банківських контор та 316 товариств взаємного кредиту, а загалом у межах українських губерній діяло 477 кредитних фірм [22].
На перших етапах розвитку теорії кредиту економічна думка була скоцетрована на дослідженні самого поняття кредиту, виходячі з моральних чи етичних міркувань. Зокрема в кінці XVIII – протягом XIX ст у західноєвропейській та російській економічній літературі досить поширеним було трактування кредиту як довіри, яку виявив кредитор до свого боржника. Були спроби визначити кредит і як мінову операцію, що складається з двох розподілених у часі частині передачі цінностей і їх повернення або як тимчасове користування боржником цінностями кредитора.
В останньому визначенні сутності кредиту зроблено крок до пізнання зв'язку з виробництвом через визначення мети такого користування. Це відкрило шлях до формування наукової теорії кредиту.
Проте до цього часу так і не знайдено однозначного вирішення основних проблем теорії кредиту. Так у світовій економічній думці чітко визначено дві концепції, які отримали назву натуралістичної і капіталістиної, які відображено в табл. 1.2 [23].
Теорії кредиту |
Натуралістична |
А. Сміт, Д. Рікардо, А. Тюрго, Дж. Мілль |
Капіталотворча |
|
Дж.
Ло, Г. Маклеод, Й. Шумпетер,
А. ГанВважали, що об'єктом кредиту є не грошовий капітал, а капітал у його речовій формі |
|
Кредит
не залежить від процесу відтворення
і відіграє важливу самостійну роль у
розвитку економіки— об'єктом кредиту є тимчасово вільний капітал у натурально-речовій формі; — кредит – це форма руху матеріальних благ, а тому роль кредиту полягає у перерозподілі цих благ у суспільстві; — позичковий капітал є реальним капіталом, тобто капіталом у речовій формі; — банки є лише посередниками в кредиті, спочатку акумулюючи вільні кошти, а потім розміщуючи їх у позичку |
— кредит, як і гроші, є безпосередньо капіталом, багатством, а тому розширення кредиту означає нагромадження капіталу; — банки — це не посередники в кредиті, а "фабрики кредиту", творці капіталу; — активні операції банків є первинними щодо пасивних |
Таблиця
1.2
Істина, як завжди, знаходиться посередині. Банки виявилися і посередниками, і "фабриками" грошового капіталу, їх активні операції хоч і є первинними відносно пасивних, але держави чітко обмежують обсяги цих операцій. Позичковий капітал хоч і здійснює самостійний рух, проте він не може зовсім відірватися від реального капіталу, а його самостійність має відносний характер.
Питання щодо сутності кредиту завжди було дискусійним, адже кредитні відносини мають характер суперечки між кредитором і позичальником. Тому для порівняння в дослідженні розглянуто декілька точок зору різних авторів, табл. 1.3.
Таблиця 1.3
Визначення сутності кредиту
Автор |
Визначення |
Джерело |
1 |
2 |
3 |
Кредит, як економічні відносини: |
||
Щетинін А.І. |
Кредит - сукупність економічних відносин, що виникають між кредитором і позичальником із приводу передачі вартості (майна або грошей) у позичку на умовах повернення, терміновості й платності. |
[1] С.282 |
Колесніченко В. Ф. |
Кредит - економічні відносині, що виникають між кредитором і позичальником з приводу мобілізації тимчасово вільних коштів та використання їх на умовах повернення й оплати. |
[4] С.383 |
Васюренко О. В. |
Кредит - сукупність відповідних економічних відносин між кредитором та позичальником з приводу поворотного руху вартості. |
[5] С.135 |
Чайковський Я. |
Кредит - відособлена частка економічних відносин, пов'язана з рухом позичкового капіталу між кредитором і позичальніком у грошовій формі на основі укладеного договору щодо позички на умовах забезпеченності поверненості, строковості, платності та цільвої спрямованності для забезпечення розширенного відтворення. |
[9] С.384 |
Стельмах В. С. |
Кредит - економічні відносини, що виникають між кредитором і позичальником з приводу мобілізації тимчасово вільних коштів та їх використання на умовахповернення та оплати |
[10] С.201 |
Ільіна С. Б. |
Кредит - це економічна категорія, яка виражає відносини між суб’єктами з приводу надання в позику певної суми капіталу в грошах або товарах на умовах повернення, платності і строковості. |
[11] С.139 |
Борисов А. Б. |
Кредит - система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности, как правило, с уплатой процента. |
[19] С.134 |
Кредит, як економічне явище: |
||
Загородній А.Г. |
Кредит - позичка в грошовій або кредитній формі на умовах поверненя, що надається банком чи юридичною ( або фізичною) особою, кредитором, іншій особі - позичальникові. |
[2] С.261 |
Гаврилишин Б. Д. |
Кредит - позика в грошовій або товарній формі на умовах повереності у певний термін з виплатою відсотка. |
[3] С.198 |
Петрук О. М. |
Кредит - позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченності, повернення, строковості, платності та цільового використання. |
[6] С.384 |
Дем’яненко М.Я. |
Кредит - це форма передачі у тимчасове користування коштів у грошовій і грошово-натуральній формі на умовах строковості, повернення, платності та цільового характеру, що надається однією юридичною або фізичною особою – кредитором іншій особі – позичальнику |
[7] С.154 |
Балабанова И. Т. |
Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. |
[8] С.116 |
Внукова Н. М. |
Кредит - форма руху позичкового капіталу, що передається до позики на умовах поворотності за оплату у вигляді відсотка. |
[12] С.384 |
Лексик В. |
Кредит - довіра, якою користується особа, що взяла на себе зобов'язання майбутнього платежу, з боку особи, яка має право на цей платіж, тобто довіра, яку позикодавець надає боржнику. |
[13] С.384 |
(Закон України “Про оподаткування прибутку підприємств” від 28.12.94 № 334/94-ВР) |
Кредит - кошти та матеріальні цінності, які надаються резидентами або нерезидентами у користування юридичним або фізичним особам на визначений строк та під процент. |
[14] |
Закон України "Про банки і банківську діяльність" |
Кредит - будь-яке зобов'язання банку надати певну суму грошей, будь-яка гарантія, будь-яке зобов'язання придбати право вимоги боргу, будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми, а також на зобов'язання на сплату процентів та інших зборів з такої суми. |
[16] С.384 |
Мороз А. М. |
Кредит - надання банками в тимчасове користування (в позичку) грошових коштів (готівкою чи безготівкою) юридичними та фізичними особами, а також державі на умовах поверненості і платності ( сплата позичкового процента); основна форма кредитних відносин між банком, який виступає в ролі кредитора та клієнтами-позичальниками. |
[17] С.126 |
Белик Ю. А. |
Кредит – надання в борг грошей чи товарів на умовах зворотності, і як правило, з виплатою процентів. |
[18] С.345 |
Коломійцев В. Э. |
Кредит - 1) форма обігу позичкового капіталу; 2) угода між економічними партнерами у формі позики, тобто надання майна або грошей іншій особі (юридичній чи фізичній) у власність на умовах терміновості, зворотності, платності; 3) включена в кошторис сума, в межах якої дозволені витрати на певну потребу. |
[20] С.245 |
Методом контент-аналізу ми отримали такі дані:
Рис. 1.4. Контент – аналіз визначення сутності кредиту
Отже, кредит - це економічні відносини між кредитором і позичальником у формі кредитного договору, за яким банк надає певну суму грошей юридичній чи фізичній особі на умовах повернення, строковості, платності.