88. Страхування фінансово-кредитних ризиків: особливості та види.

Кредитні ризики

Характер кредитної угоди завжди пов’язаний із небезпекою для кредитора втратити гроші, надані у кредит. Взаємини між двома сторонами у рамках кредитної угоди можуть будуватися по-різному, можна виділити 4 варіанти:

1) кредитор дає грошову позичку, щоб отримати через деякий час від нього ці гроші з % - це фінансовий кредит;

2) продавець продає свій товар у кредит, щоб пізніше отримати від покупця гроші – це товарний кредит;

3) кредитор дає гроші дебітору, щоб потім отримати від нього товари чи послуги – авансовий кредит;

4) пов’язаний з тим, що в деяких випадках при видачі будь-якого кредиту на боці позичальника постає третя особа, яка відіграє роль гаранта і тим самим сприяє підвищенню довіри до страхувальника – це гарантований кредит.

Види страхування: страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту; кредитів; експортних комерційних кредитів; на випадок невиконання зобов’язань контрагентом; виданих і прийнятих гарантій (поручительств); заставленого майна.

При укладанні кредитної угоди її сторони потрапляють у протилежне правове становище: у кредитора виникає право повернення виданої позики у визначеній сумі і у визначений термін, а у позичальника виникає зобов’язання повернути позику в обумовленому розмірі і в обумовлений термін. Якщо страхувальником виступає кредитор, то угода страхування відноситься до майнового страхування, а якщо страхувальником виступає позичальник, то договір страхування відноситься до галузі страхування відповідальності.

Страхування фінансових ризиків.

Страхування фінансових ризиків охоплює всі види страхування захисту тих ризиків, які виявляються в будь-якій сфері фінансових відносин або безпосередньо спричиняють фінансові втрати. До страхування фінансових ризиків належать: 1)страхування недоотриманого прибутку; 2) ризиків впровадження нової техніки і технології; 3) на випадок зниження обумовленого рівня рентабельності; 4) ризику засновника; 5) біржових ризиків і ін.

Одним з найпоширеніших видів страхування фінансових ризиків є страхування від втрат прибутку (доходів), що є формою страхування захисту господарюючих суб’єктів від втрат майбутньої користі. Випадкова втрата очікуваного прибутку може настати передусім з причин випадкового спаду або зупинки виробничого процесу. Страхування від втрати прибутку є комплементарним до багатьох базових видів страхування. Найпоширенішою базою для приєднання є страхування від ризику вогню, крім того: страх від втрати прибутку через аварію машин; через перенесення строків початку виробничого процесу, пов’язане з модернізацією чи реконструкцією виробничого об'єкта.

Страховий тариф враховує імовірність настання таких ризиків: 1) базового ризику (пошкодження або знищення майнових засобів); 2) ризику сповільнення або зупинення виробничого процесу. Крім цього при розрахунку страхового тарифу враховуються: сезонність виробництва, термін відшкодування, характер конкуренції в даній галузі, частка власної участі у фінансуванні ризику втрати прибутку.