Норматив текущей ликвидности. H3.
Определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Данный норматив характеризует ликвидность банка в краткосрочном периоде, поэтому схема его расчета следующая: числитель норматива Н2 дополняется активами сроком до 30 дней, а знаменатель — обязательствами на срок до 30. Минимальное значение 70%.
,
где
,
где
-
агрегат
«Предоставленные межбанковские кредиты»;
-
агрегат
«Портфель ценных бумаг» аналитического
баланса банка.
=
,
где
следующие агрегаты пассива аналитического баланса должны быть определены во внутрибанковской методике:
«Привлеченные
МБК и срочные депозиты банков»;
«Срочные
средства от корпоративных клиентов»;
«Срочные
депозиты частных лиц»;
«другая
кредиторская задолженность».
При недостаточном уровне текущей ликвидности банку необходимо проводить корректировку своей ресурсной базы в сторону увеличения сроков привлечения средств, например, изменить ставки привлечения депозитов, ввести новые схемы начисления процентов по вкладам, что будет способствовать пролонгации депозитных договоров и отдалению срока ответственности по обязательствам. Другим путем улучшения ситуации может быть повышение уровня ликвидных активов, например, приобретение дополнительного количества государственных ценных бумаг.
Коэффициент критической ликвидности.
Под критической ликвидностью понимается способность банка выполнить свои текущие реальные обязательства за счет ликвидных активов, при невозможности реализации к данному сроку других видов активов.
Коэффициент критической ликвидности рассчитывается как отношение ликвидных активов (скорректированных на риск) к реальным обязательствам :
Теоретически
может
колебаться от 0 до 100%. хотя очевидно, что
в работающих банках, проводящих операции
кредитования, этот коэффициент будет
меньше 100%.
Этот коэффициент показывает, насколько возможно будет погасить текущие обязательства, если положение станет действительно критическим, при этом исходят из предположения, что товарно-материальные запасы вообще не имеют никакой ликвидационной стоимости. Для того чтобы правильно оценить данный коэффициент, необходимо установить качество ценных бумаг и дебиторской задолженности.
Недостатки метода оценки на основе внутренних коэффициентов ликвидности:
не приспособлен для выявления и оценки риска избыточной ликвидности, отсутствие управления которым приводит к потерям доходов банка,
не всегда позволяет точно оценить и риск недостаточной ликвидности.
не всегда верно отражает степень сбалансированности активов и пассивов банка, так как не учитывает в полной мере реальное качество активов и пассивов банка и особенности их движения (возможность дополнительного притока и оттока средств, степень диверсификации банковских вложений и ресурсов).
не позволяет выявить ценовую составляющую риска, обусловленную ставкой процента, по которой могут быть привлечены дополнительные ресурсы и ценой, по которой могут быть проданы активы; эта составляющая риска обусловлена колебаниями на денежном, валютном рынках и рынке ценных бумаг.
применение одинаковых критериальных уровней для всех видов банков, независимо от величины и специализации деятельности.
известно, что крупные банки могут иметь меньший запас высоколиквидных средств за счет более легкого доступа на рынок межбанковских кредитов, мелкие же банки должны иметь больший запас ликвидности, в связи с этим расчет нормативов Н2 и НЗ не позволяет в полной мере судить об уровне риска несбалансированной ликвидности банка той или иной группы.