19.Структура активов коммерческого банка. Основные виды рисков в банковской деятельности. Управление рисками.

Ресурсы КБ могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

Собственные средства:

1. уставный капитал.

2. Резервный фонд.

3. Различные фонды специального назначения.

4. Нераспределенная по итогам года прибыль, остающаяся после платежей в бюджет, Отчисления в резервные и специальные фонды, выплаты дивидендов и др.

Соотношение собственных и заемных средств в банках РФ составляет примерно 10%:90% соответственно.

В целом, значение собственных средств банка состоит в том. Чтобы поддерживать его устойчивость и ликвидность. Собственные средства выполняют следующие функции:

1. Защитную – в случае краха банка эти средства используются для погашения обязательство перед вкладчиками и кредиторами

2. От величины собственного капитала зависят масштабы всех основных активных и пассивных банковских операций, т.к. большинство банковских нормативов рассчитываются в привязке к капиталу банка.

3. Оперативная – создание материальной базы для деятельности банка.

4. Капитал банка уравновешивает риски по обязательствам и срочным сделкам банка в соответствии с требованиями норматива достаточности капитала.

5. Регистрационную – важна при создании кредитной организации.

6. Эмиссионную – формирование акционерного капитала.

Все привлеченные банком средства можно классифицировать:

1. Депозитные источники – вклады, депозиты, депозитные сберегательные сертификаты.

2. Недепозитные источники – межбанковские кредиты, кредиты ЦБ РФ, собственные облигации и векселя.

Депозитные операции – это операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования.

В структуре депозитов наибольшую долю составляют депозиты до востребования, а в депозитах до востребования – остатки на счетах – более 80%.

Депозиты по экономическому содержанию подразделяются на:

1. Срочные (до 3 месяцев, 3-6, 6-9, 9-12, больше 12)

2. Депозиты до востребования (в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах - средства местных бюджетов; средства, предназначенные для капитальных вложений; средства на специальных счетах по хранению различных по экономическому содержанию фондов).

3. Сберегательные вклады населения (в зависимости от особенностей хранения денег могут подразделяться на срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые, молодежно-премиальные и т.п.)

Активные операции КБ по экономическому содержанию можно разделить на:

1. Ссудные операции.

2. Инвестиционные.

3. Расчетные и кассовые.

4. Прочие.

Основные внутренние риски:

1. Кредитный риск – риск невозврата долга. Состоит в неспособности, либо в нежелании клиента уплатить обусловленную договором сумму долга и проценты по ней. Его степень зависит от:

   1. Предоставления крупных кредитов одному или группе связанных заемщиков.

   2. Концентрации кредитного действия в отдельном секторе экономики, отрасли или региона.

   3. Финансового положения заемщика.

   4. Кредитования объектов со значительной долей заемных средств.

Минимизация риска – это выбор правильной структуры кредитных вложений, их диверсификация, создание резерва для покрытия по ссудам, определение норматива риска на одного заемщика.

Основной метод снижения риска – анализ кредитоспособности заемщика, т.е. анализ возможности вернуть заемные средства в срок и в полном объеме.

Определение условий выдачи кредита и его погашения – это наиболее популярная форма управления риском.

2. Процентный риск – это риск уменьшения процентных ставок и снижения банковской моржи. Риск возрастает при проведении банком спекулятивных операций.

Методы управления риском:

1. Изменение условий по процентным ставкам в договорах при использовании срочных сделок.

2. Реструктуризация активов (пассивов) с фиксированной и плавающей ставкой.

3. Риск депозитных операций. Проявляется в неспособности банка обеспечить ресурсами активные операции и выполнить свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

4. Риск потери ликвидности и банкротства банка. Тесно связан с предыдущими рисками. Возникает из-за изменения качества активов и пассивов банка. Недостаток ликвидности может повлечь за собой неплатежеспособность (банкротство) банка.

5. Операционный риск тесно связан с нарушение процесса электронной обработки информации.

6. Риск злоупотреблений и потери репутации. Возникает при принятии некомпетентных или ошибочных решений сотрудниками банка, мошенничестве и т.п.

7. Также существует риск проведения отдельных банковских операций.