Звіт про прибутки за період 3 1.07 до 31.07 2005р., грн.

Реалізація	474000	.
Витрати	446 500	Операційні витрати – 39500 грн. Вартість погашення кредиторської заборгованості – 100000 доларів, за курсом у межах від 4,01 до 4,07 грн., дорівнює від 401 000 до 407 000 грн. Усього від 440 500 до 446 500 грн.
Прибутки/ Збитки	від 27 500

Імпортер, застосовуючи для хеджування валютних ризиків опціонний спред, отримав би в липні 2005 р. суттєвий прибуток, як і в разі застосування ф’ючерсного контракту. Для експортера природною стратегією хеджування ризику довгої валютної позиції є формування оберненого спреду «ведмедя».

Завдання 7. Банк А розміщує у банку депозит у сумі 20 млн. фунтів стерлінгів строком на 1 місяць за ставкою 6,25 % річних.

Розрахуйте суму відсотків, що одержить банк А по закінченні депозиту.

Розв’язання.

Sp = P · I · t / K · 100,

де Sp – сума процентів ( прибуток);

I - річна процентна ставка;

t – кількість днів нарахування відсотків за залученим внеску;

K – кількість днів у календарному році ( 365 днів);

P - сума привернутих в депозит грошових коштів.

Sp = 20 000 000 · 6, 25 · 30 / 365 · 100 10273, 9726

S = 20 000 000 + 102 73, 9726 = 2010273, 973 - сума, яку отримує банк А по закінченню депозиту.

Завдання 8. Фінансовий директор української компанії намагається вирішити проблему фінансування імпортної угоди на суму 100000 дол. США. У нього є 2 альтернативи:

а) запозичити долари на 1 рік під 16 % річних;

б) спочатку одержати кредит у грн. під 24 %, а потім конвертувати їх у необхідну суму дол. для оплати товарів, що імпортуються.

Припустимо, що курс продажу дол. США у комерційному банку на початок року складає 5,0512 грн. за 1 дол. Тоді при якому курсі продажу доларів на кінець року фірма могла б бути індиферентною відносно того, що запозичувати – долари чи гривні?

Розв’язання.

На початку року:

100 000 · 5,0512 = 505 120 грн.

а) 100 000 · 16 % = 16000 доларів – плата за кредит

б) 505 120 · 24 % = 121 228 , 8 грн. – плата за кредит в гривнях або 240 00 доларів.

121 228 , 8 / 16000 = 7, 5768

Висновок. Тобто при курсі долара 7,5768 грн. за 1 долар фірма могла би бути індиферентною відносно того, що запозичувати – долари або гривні.

Завдання 9. Складіть перелік документів, що необхідні для відкриття поточного валютного рахунку інвестору – резиденту.

Перелік документів, необхідних для відкриття поточного валютного рахунку інвестору – нерезиденту:

1. Анкета клієнта.

2.Заява відкриття поточного рахунка ( в заяві в полі «Додаткова інформація інвестицій в Україні». Інвестор не є учасником розподілу продукції ( якщо є учасником розподілу продукції, то надається з ДПА форма ЧОПП).

3.Копія легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру, засвідчена нотаріально.

4.Крпія легалізованої довіреності на особу, яка має право відкривати рахунок та розпоряджуватися ним, засвідчена нотаріально.

5.Картка із зразками підписів і відбитками печатки, засвідчена нотаріально.

6.Копія паспорта та індетифікаційного коду уповноваженої особи, засвідчені особистим підписом власника.

7.Договір банківського рахунка.

8.Документ, що підтверджує сплату комісії за відкриття рахунку.

Завдання 10. Назвіть основні етапи процесу відкриття кореспондентського розрахунку у порядку їх послідовності.

Кореспондентський рахунок – це рахунок одного банку, відкритий в іншому банку для здійснення взаємних розрахунків. Для банку кореспондентський рахунок виконує ту ж функцію, що й поточний рахунок для суб'єкта господарювання. Кореспондентський рахунок відкриває територіальне управління НБУ за місцезнаходженням банку (його юридичною адресою). Рахунок відкривають за умови правильно оформлених документів і на підставі укладеного договору про кореспондентський рахунок у Національному банку України.

Для відкриття рахунку керівник банку та головний бухгалтер або уповноважена особа подають до територіального управління такі документи:

- заяву про відкриття рахунку;

- копію статуту банку;

- копію документа, що підтверджує взяття на податковий облік;

- копію документа, що підтверджує реєстрацію банку в Пенсійному фонді України;

- копію довідки про внесення банку до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;

- картку із зразками підписів та відбитком печатки, засвідчених нотаріально.

Усі копії документів повинні бути засвідчені нотаріально або органом, що видає цей документ, або територіальним управлінням.

Дата відкриття кореспондентського рахунку зазначається в заяві та у книзі відкритих рахунків територіальним управлінням НБУ.

У разі реорганізації банку шляхом перетворення, зміни форм власності, найменування, зміни місцезнаходження банку та обслуговуючого територіального управління здійснюється переоформлення кореспондентського рахунку з поданням тих самих документів, що й під час відкриття рахунку, при цьому номер кореспондентського рахунку та код банку можуть залишатися без змін.

Наявність коррахунків створює можливість здійснення електронного міжбанківського переказу коштів.

Підставою для закриття кореспондентського рахунку банку є розірвання договору. Під час закриття рахунку залишок грошей за ним має бути перерахованим на рахунок, визначений його власником. У такому разі в заяві та в книзі відкритих рахунків проставляється дата закриття рахунку і протягом трьох робочих днів з дня закриття рахунку, включаючи день закриття, територіальне управління зобов'язане повідомити про закриття рахунку у відповідний орган державної податкової служби.

Кореспондентський рахунок банк може відкрити іншому банку-кореспонденту. Для оформлення відкриття кореспондентського рахунку банк-кореспондент подає банку заяву та інші документи згідно із законодавством України і договором, який укладається між сторонами, де вказані реквізити сторін, умови відкриття і закриття рахунку, види послуг, що надаються банком, обов'язки сторін, відповідальність за їх невиконання, умови припинення дії договору тощо. Тут слід виділити два типи кореспондентських рахунків:

- кореспондентський рахунок нашого банку, відкритий в іншому банку, називається рахунок "Ностро";

- кореспондентський рахунок іншого банку, відкритий у нашому банку, називається рахунок "Лоро".

За своїм характером рахунок "Ностро" - активний, а рахунок "Лоро" - пасивний. Ці рахунки можуть відкриватися як на взаємній основі, так і в односторонньому порядку. Рахунок "Ностро", відкритий на балансі одного банку, виступає як рахунок "Лоро" на балансі банку-кореспондента. Вирішальними і головними є записи за рахунком "Лоро", оскільки вони забезпечують своєчасність платежу.

Операції за рахунком "Ностро" здійснюються за методом дзеркальної бухгалтерії. На рахунках "Ностро" відображаються кошти банку, які депоновані в іншому українському або зарубіжному банку-кореспонденті. За рахунок цих коштів виконуються платежі на користь клієнтів банків-кореспондентів. Усі платежі з рахунків "Ностро" проводяться тільки з дозволу банку, якому відкритий цей рахунок. Зарахування грошових коштів на рахунки "Ностро" здійснюють банки-кореспонденти самостійно.

На рахунках "Лоро" відображаються грошові кошти, що належать банку, якому відкритий цей рахунок. Зарахування коштів на рахунок "Лоро" проводиться самостійно з повідомленням банку-кореспондента, а платежі на користь банку, в якому відкритий цей рахунок, і його клієнтів здійснюються лише з дозволу банку, в якому відкритий рахунок "Лоро".

Операції за кореспондентськими рахунками виконуються банком-кореспондентом у межах залишку коштів, які є на рахунку. Розмір залишку коштів, який є на рахунку, залежить від обсягу послуг, а мінімальний розмір обумовлюється угодою.