41. Договор лизинга. Основные положения договора лизинга.

Договор лизинга заключается в письменной форме и определяет взаимные обязательства и иные отношения его сторон - лизингодателя и лизингополучателя.

По договору лизинга лизингодатель (арендодатель) обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем (арендатором) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

Среди прочего, в договоре лизинга указывают:

- дату, место его заключения и срок действия;

- имущество, подлежащее передаче лизингополучателю (предмет лизинга), место и порядок его передачи;

- сумму договора и порядок расчётов в виде графика лизинговых платежей;

• местонахождения/хранения, порядок страхования, содержания и ремонта предмета лизинга.

Заключению договора о лизинге всегда предшествует этап преддоговорной работы, различной по времени и трудоёмкости в зависимости от предмета лизинга (от одного-двух дней при лизинге простых объектов до месяца в больших проектах).

Поэтому документы, нужные лизингополучателю при заключении договора, могут сильно различаться, в том числе из-за разных организационно-правовых форм и режимов налогообложения лизингополучателей. Для индивидуальных предпринимателей перечень документов мал и сводится, в основном, к документам, идентифицирующим ИП. Для прочих хозяйствующих субъектов со специальными режимами налогообложения он шире, а для предприятий с общим налогообложением ещё шире, включая различные расшифровки отчётности за прошлые периоды.

Убытки прошлых лет или текущего периода не являются препятствием для заявки на лизинг.

Заверенные печатью клиента копии учредительных документов и бумаги, требующие трудозатрат или расходов, оформляются уже после согласования параметров лизинговой сделки. Фактом, повышающим вероятность согласия лизинговой компании на предоставление лизинга, будет наличие бизнес-плана или кратких пояснений о планах использования лизингового имущества с расчётом дохода от него и расходов на его содержание, персонал, топливо и т.п.

Здесь важно пояснить, что бумага с названием «бизнес-план», ни в коем случае, не обязательна!

Послав запрос на лизинг, надо быть готовым описать работникам лизинговой компании на словах или в таблице планируемые доходы/расходы, налоги и другие издержки и выгоды, ожидаемые от появления предмета лизинга.

Такой диалог позволит понять особенности, денежные и иные цели потенциального партнёра и подготовить за 1-2 дня оптимальный график лизинговых платежей, либо несколько графиков на выбор - на разный срок, с учётом сезонности и др.

Препятствия к заключению договора возникают, если анализ покажет, что заявитель некредитоспособен, у него отрицательный капитал и нет источников прибыли, если заявитель не платил другим лизинговым компаниям и т.д.

Каждая лизинговая сделка фактически уникальна, готовится и исполняется в единственном экземпляре. Поэтому типового текста договора лизинга на все случаи жизни нет.

41. Организация деятельности лизинговых компаний.

Лизинговые компании — организации, фирмы, осуществляющие лизинговые операции. Они могут быть специализированными и универсальными.

Специализированные компании имеют дело с одним товаром (например, автомобилями) или группой однородных товаром (например, строительным оборудованием, компьютерами). Такие компании обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддержанием его в нормальном эксплуатационном состоянии. Как правило, создаются крупными производителями машин и оборудования и лизингующими часть своей продукции; есть комбинированные, создаваемые крупными фирмами, специализирующимися на поставке и обслуживании техники.

Универсальные компании передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание и ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и лизингополучатель. Любой лизинговой компании нужны стабильные источники финансовых средств для закупок лизингуемой техники. Поэтому из всего многообразия функционирующих лизинговых компаний подавляющее большинство создано при участии коммерческих банков.

Учредителями лизинговых компаний могут быть и юридические, и физические лица.

Успешная деятельность лизинговой компании во многом определяется рациональным построением ее внутренней организационной структуры и формированием адекватной системы органов управления. В управленческой структуре лизинговой компании кроме генерального директора предусматриваются должности финансового директора, директора по коммерческим вопросам и директора по общим вопросам. В компетенцию коммерческого директора входят вопросы маркетингового исследования лизингового рынка, коммерческо-посреднических операций, оформления договоров на лизинг технических средств, изучения зарубежной торговли и лизинговой практики.

Неотъемлемой частью коммерческой службы лизинговой фирмы является аппарат экспертов, способных проводить анализ и подготавливать заключения о техническом уровне, перспективах развития, потребительских свойствах и конъюнктурных возможностях компании. Пренебрежение этими аналитическими службами и явилось в большинстве случаев причиной неэффективности многих созданных лизинговых фирм. В компетенцию финансового директора целесообразно включить вопросы, связанные с финансовым обеспечением лизинговых операций, исследованием рынка заемных средств, финансовой экспертизой договоров, а также определением экономических показателей деятельности лизинговой фирмы и изучением клиентуры.

Организационная структура лизинговой компании зависит от типа акционеров (банки, страховые компании, частные организации и др.), экономической сферы деятельности (промышленность, агропромышленный комплекс, торговля и т. д.), типа контрактов и товаров (оборудование, транспорт, мини-заводы, недвижимость и др.), зоны деятельности. Поэтому построение компании должно отвечать целям и задачам ее и ее учредителей.

41. Тенденции и перспективы развития лизинга.

Несмотря на то, что опыта лизинговой деятельности в России мало (около 10 лет), что все копируется с Запада и договоры прописаны весьма посредственно, популярность растет.

В российском рынке уже функционируют крупные международные лизинговые компании. 10 место в мире по объему рынка лизинговых услуг. Крупнейшие компании: ВТБ-Лизинг, Альфа-Лизинг, РТК-Лизинг. В основном лизинговыми услугами пользуются малый и средний бизнес.

Основные тенденции:

1. _{усиление конкуренции между лизингодателями}

2. _{новые лизинговые продукты}

3. _{рост популярности гросс-лизинга}

4. _{более частое предоставления лизинговых услуг физическим лицам (ИП)}

5. _{возвратный лизинг (востребовано компаниями, владеющими оборудованием, но испытывающим дефицит свободного капитала)}

6. _{развитие лизинга недвижимости (офисы, склады, цеха, терминалы)}

В перспективе – дальнейшее развитие рынка, так как несмотря на недостатки (лизинговая операция сложна в организации, а сумма лизинговых платежей больше размера кредита, необходимого для покупки имущества). Укрепление позиций лизинговых компаний на рынке, рост их масштабов, региональной сети, собственного капитала, диверсификация источников финансирования уже позволяют им конкурировать на равных с банками и, возможно, скоро приведут к тому, что условия лизинга будут выгоднее условий кредита.

62